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實(shí)務(wù)
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老師，我們是一般納稅人，購進(jìn)貨物10萬元，其中7萬元的貨品銷售出去了，另外3萬元的貨品是公司送禮或者自用了，我們夠進(jìn)來的時候，對方是開10萬元的專票，我已經(jīng)抵扣了，那我現(xiàn)在那3萬元貨品沒有用于銷售，這個進(jìn)項要怎么處理
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你好，沒有用于銷售，如果是送禮了，你需要視同銷售，可以正常抵扣
自用了的話，用在哪里呀？
2023 10/08 09:12
84784947 
2023 10/08 09:16
老師，我們送禮，要做視同銷售，價格是按我們銷售的價格來嗎，還是按我們購進(jìn)的價格，自用，就有一部分過節(jié)發(fā)放給員工了
郭老師 
2023 10/08 09:17
對的，是的，發(fā)放給職工的這部分屬于福利費(fèi)，抵扣不了增值稅的，需要進(jìn)項轉(zhuǎn)出。
84784947
2023 10/08 09:45
老師，我們發(fā)放給員工的這部分，我做憑證的借 管理費(fèi)用-福利費(fèi) 應(yīng)交增值稅-進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出，貸庫存商品，那我增值稅申報表上，這個進(jìn)項轉(zhuǎn)出是自己手動填上去嗎，填在哪里
郭老師
2023 10/08 09:49
你這個分路不對，借管理費(fèi)用福利費(fèi)
貸應(yīng)付職工薪酬福利費(fèi)，
借應(yīng)付職工薪酬福利費(fèi)
貸庫存商品
應(yīng)交稅費(fèi)，應(yīng)交增值稅進(jìn)項轉(zhuǎn)出。
郭老師
2023 10/08 09:49
然后附表2有一個進(jìn)項轉(zhuǎn)出，在這里面找明細(xì)，集體福利，個人消費(fèi)里面。
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