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問(wèn)題已解決
增值稅結(jié)轉(zhuǎn)怎么操作
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你好！你是說(shuō)分錄是嗎
2023 10/07 16:09
84785043 
2023 10/07 16:10
是的，分錄
宋生老師 
2023 10/07 16:11
1、月份終了，將當(dāng)月應(yīng)交未交增值稅額從“應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅”科目轉(zhuǎn)入“未交增值稅”科目。
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅
2、月份終了，將當(dāng)月多交的增值稅額自“應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅”科目轉(zhuǎn)入“未交增值稅”科目。
借：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出多交增值稅）
3、月份終了，將當(dāng)月預(yù)繳的增值稅額自“應(yīng)交稅費(fèi)——預(yù)交增值稅”科目轉(zhuǎn)入“未交增值稅”科目
借：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——預(yù)交增值稅
4、當(dāng)月交納以前期間未交的增值稅額
借：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅
貸：銀行存款
84785043
2023 10/07 16:12
一般納稅人的
宋生老師
2023 10/07 16:14
你好！對(duì)的，這個(gè)就是一般納稅人的
84785043
2023 10/07 16:16
不對(duì)哈，一般納稅的還有結(jié)轉(zhuǎn)
宋生老師
2023 10/07 16:16
你好！估計(jì)你說(shuō)的進(jìn)項(xiàng)與銷項(xiàng)結(jié)轉(zhuǎn)，實(shí)際上，會(huì)計(jì)上根本沒(méi)有說(shuō)他們需要結(jié)轉(zhuǎn)。
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