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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師固定資產(chǎn)設(shè)備折舊，入了制造費(fèi)用折舊，然后將制作費(fèi)用結(jié)轉(zhuǎn)到生產(chǎn)成本里面去了，沒有庫(kù)存商品，結(jié)轉(zhuǎn)損益的時(shí)候發(fā)現(xiàn)生產(chǎn)成本沒有平，生產(chǎn)成本是結(jié)轉(zhuǎn)到本年利潤(rùn)里面嗎？
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廖君老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,高級(jí)會(huì)計(jì)師,律師從業(yè)資格,稅務(wù)師,中級(jí)經(jīng)濟(jì)師
您好，本月沒有生產(chǎn)的話，就要不折舊到制造費(fèi)用了，入管理費(fèi)用-折舊
您現(xiàn)在生產(chǎn)成本是結(jié)轉(zhuǎn)到本年利潤(rùn)，利潤(rùn)總額是沒有影響的，但這個(gè)結(jié)轉(zhuǎn)有點(diǎn)奇怪，損益科目才是結(jié)轉(zhuǎn)到本年利潤(rùn)的
2023 10/07 11:18
84784948 
2023 10/07 11:22
老師。我們都是一批合同一批合同的做，沒有庫(kù)存的。那這個(gè)機(jī)床入了制造費(fèi)用累計(jì)折舊，生產(chǎn)成本要結(jié)轉(zhuǎn)那哪里去比較合理呢？
廖君老師 
2023 10/07 11:24
您好，那本月是沒有生產(chǎn)么，結(jié)轉(zhuǎn)生產(chǎn)成本不是看庫(kù)存，是看本月生產(chǎn)入庫(kù)的
84784948
2023 10/07 11:26
老師那要怎么結(jié)轉(zhuǎn)要怎么入分錄合理些
廖君老師
2023 10/07 11:27
親愛的您好，本月有沒有生產(chǎn)呀，您得告訴我，我才知道怎么寫分錄嘛
84784948
2023 10/07 11:34
每個(gè)月都生產(chǎn)了的，賣掉了，每個(gè)月沒有庫(kù)存商品，合同簽的多少就做多少，做完就賣掉了。
廖君老師
2023 10/07 11:35
您好，那這個(gè)成本結(jié)算不對(duì)的，有生產(chǎn)的話，料工費(fèi)都是要結(jié)轉(zhuǎn)到存貨里的，您的毛利率是虛高的
84784948
2023 10/07 11:44
料加工費(fèi)全部結(jié)轉(zhuǎn)到主營(yíng)業(yè)務(wù)成本里面去了
廖君老師
2023 10/07 11:49
您好，不是直接到主營(yíng)業(yè)務(wù)成本哦
借：生產(chǎn)成本? ?貸：制造費(fèi)用??
借：庫(kù)存商品? 貸：生產(chǎn)成本
借;主營(yíng)業(yè)務(wù)成本? 貸：庫(kù)存商品
84784948
2023 10/07 11:52
謝謝老師。之前的賬目都是代賬公司做的。直接就給入營(yíng)業(yè)業(yè)務(wù)成本里面了。
廖君老師
2023 10/07 11:53
您好，代賬太不專業(yè)了，還是您自己做比較好
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