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嗯，好的，老師他這個就是說我們這個公司成立的話，就是說嗯需要有這個相關(guān)的技術(shù)人員，然后我們這個公司才能營業(yè)，嗯，然后就是說所以我們法人就考了一個這方面這方面相關(guān)的技術(shù)人員

那個職工教育經(jīng)費可以全額抵扣嗎？

按工資的8%抵扣所得稅。

老師您好，您看他這個培訓(xùn)費，他這個到底是歸屬于職工教育經(jīng)費呢，嗯，他還是歸屬于公司的開辦費，因為就是我們執(zhí)照辦下來以后，需要有相關(guān)的技術(shù)人員，然后才能就是說找到客戶談?wù)劵蛘労脴I(yè)務(wù)，因為你公司你沒有這方面技術(shù)人員，他就沒有這個資格去談這個業(yè)務(wù)，沒有這個資質(zhì)相當(dāng)于是，所以我們工執(zhí)照辦下來以后反正就考了一個這個相關(guān)的這個技術(shù)證，就是這種情況，你看它屬于哪種

借管理費用開辦費 貸應(yīng)付職工薪酬職工教育經(jīng)費不沖突

好的老師，那這個意思就是說他是不是如果這嗯培訓(xùn)費就是如果全額抵扣的話是不是意味著嗯職工教育經(jīng)費到年底還得調(diào)增呢？

對的，是的，是這么做的。

好的老師，您剛才說這個職工教育經(jīng)費是按照工資的8%去抵扣嗯企業(yè)所得稅，嗯他這個工資是全年員工工資總額的8%嗎？如果員工沒有工資的話，是不是意味著就抵扣不了啊？全部調(diào)增啊

這個全年是不是指的當(dāng)年的1月1號到嗯12月31日？

員工是指的所有員工的工資總額嗎？

是全年全部職工的工資合計。

好的老師就是說如果當(dāng)年假如說職工沒有發(fā)工資，假如說全年職工沒有發(fā)工資，可以結(jié)轉(zhuǎn)到下年嗎？

可以的，可以這么做的。

好的老師，我想問一下那個嗯公司付給法人的這個租車租金是每個月480元的，這樣的話，法人還用去稅務(wù)局代開發(fā)票嗎？還是說給公司開一張收據(jù)就可以了，就可以全額抵扣，公司只租法人三個月的車

開收據(jù)的話可以全額抵扣嗎？

按月支付開收據(jù)，需要申報個稅可以稅前扣除

老師你好，我想問一下這個支付的話，嗯，我可以用對公支付給法人嗎？

可以的，可以這么做的

好的老師我想問一下就是嗯公司租法人的車只租三個月可不可以三個月以后再把租金，嗯一次還給法人前期，每三個月都先欠著法人的，這樣可以嗎？

不可以的，這樣的話超過了500吧，如果是的話，這個得需要開發(fā)票了。

好的老師，那您看這樣行嗎？就是公司借法人的錢當(dāng)做庫存現(xiàn)金，然后用庫存現(xiàn)金支付每個月的這個租車費可以嗎？

可以，需要對方給你開收據(jù)