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老師，支付了N版掛牌服務(wù)費，并收到發(fā)票20萬元，需分攤此費用，老師應(yīng)該怎么做支付分錄和分攤分錄？
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你好，這個有使用時間限制嗎？
2023 09/29 13:50
84784982 
2023 09/29 13:56
上個月付的費用，我看之前會計是按2年分攤的，但我感覺她寫的有問題，她付了款也收到發(fā)票了，但一直掛著預(yù)付賬款，寫的分錄是借:預(yù)付賬款-某公司，借應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅(進項稅額)，貸銀行存款，攤銷時，直接借:管理費用，貸預(yù)付賬款-某公司，老師，正規(guī)的是不是應(yīng)該轉(zhuǎn)入長期待攤費用?。烤唧w的分錄怎么處理？
郭老師 
2023 09/29 13:59
一年以上的，應(yīng)該是長期待攤費用
分錄不對借長期待攤費用
進項
貸銀行存款
按月分攤借管理費用等
貸長期待攤費用
84784982
2023 09/29 14:01
好的，老師，我現(xiàn)在是不是需要調(diào)賬，調(diào)賬的話怎么調(diào)呢？支付和攤銷的
郭老師
2023 09/29 14:02
你直接把預(yù)付賬款的余額調(diào)整到長期待攤費用借長期待攤費用
貸預(yù)付賬款
84784982
2023 09/29 14:04
摘要是不是可以寫調(diào)整某月記幾號憑證和記幾號憑證？
郭老師
2023 09/29 14:10
你好可以的
可以這么做的
84784982
2023 09/29 14:11
老師，您說一年以上的放長期待攤費用，那半年房租的應(yīng)該怎么處理？
郭老師
2023 09/29 14:12
借預(yù)付貸銀行存款
按月分攤借管理費用
貸預(yù)付賬款
84784982
2023 09/29 14:15
老師，收到發(fā)票可以這么做，那要是沒有收到發(fā)票怎么處理呢？比如這個月付的房租，可能兩三個月才能收到發(fā)票
郭老師
2023 09/29 14:16
是的
預(yù)付賬款提前支付半年的
按月才可以做費用，權(quán)責(zé)發(fā)生制
84784982
2023 09/29 14:20
老師，是不是暫未收到發(fā)票時，可以借:預(yù)付賬款，貸銀行存款，攤銷時:借管理費用，貸預(yù)付賬款，等收到增值稅專票時，再借:應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅(進項稅額) 貸預(yù)付賬款呢？
郭老師
2023 09/29 14:24
可以的，可以這么做的
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