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實(shí)務(wù)
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老師，計(jì)提完所得稅后不是結(jié)轉(zhuǎn)到本年利潤里嗎？會(huì)影響下次的利潤表的利潤總額嗎？
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計(jì)提完所得稅后，再結(jié)轉(zhuǎn)到本年利潤里。會(huì)影響凈利潤，不會(huì)影響利潤總額
2023 09/29 12:03
84784981 
2023 09/29 12:08
您說不是結(jié)轉(zhuǎn)到本年利潤里了嗎，不會(huì)影響下月利潤表的利潤總額數(shù)？還有就是下季度報(bào)所得稅時(shí)，利潤總額用加回來所得稅費(fèi)用不，然后再算所得稅，還是直接看下季度的利潤總額數(shù)申報(bào)
84784981
2023 09/29 12:09
主要糾結(jié)再計(jì)提結(jié)轉(zhuǎn)完所得稅后，下季度申報(bào)時(shí)，利潤總額是不是也扣除所得稅費(fèi)用了
文文老師 
2023 09/29 12:16
下季度申報(bào)時(shí)，利潤總額不會(huì)扣除所得稅費(fèi)用。因?yàn)槔麧櫩傤~是不包括所得稅費(fèi)用的。凈利潤=利潤總額-所得稅費(fèi)用
84784981
2023 09/29 12:20
那我轉(zhuǎn)本年利潤時(shí)是不是會(huì)導(dǎo)致利潤總額減少
文文老師
2023 09/29 12:26
不會(huì)導(dǎo)致利潤總額減少，只會(huì)使凈利潤減少
84784981
2023 09/29 12:30
再問下老師，我是先結(jié)轉(zhuǎn)損益，然后報(bào)所得稅確定最終計(jì)提的金額，然后再把結(jié)轉(zhuǎn)損益的刪了，然后再做一個(gè)計(jì)提所得稅的分錄嗎，然后再結(jié)轉(zhuǎn)到本年利潤中去
文文老師
2023 09/29 12:31
可以的，也可以不刪除，再做結(jié)轉(zhuǎn)損益，效果也是一樣的
84784981
2023 09/29 12:36
好的，謝謝您，可是我還是不明白，為什么收入費(fèi)用結(jié)轉(zhuǎn)到本年利潤中會(huì)影響利潤總額數(shù)，然后所得稅費(fèi)用也是結(jié)轉(zhuǎn)到本年利潤中卻不影響利潤總額數(shù)呢？
文文老師
2023 09/29 12:38
利潤表中的設(shè)計(jì)，是利潤總額-所得稅費(fèi)用=凈利潤
凈利潤與利潤總額，都是能過本年利潤結(jié)轉(zhuǎn)，即反應(yīng)到資產(chǎn)負(fù)債表中的未分配利潤。
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