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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
銷售出租部分廠房屋頂光伏發(fā)電的電費(fèi)如何做會(huì)計(jì)分錄？還有收到電力公司的發(fā)票如何做會(huì)計(jì)分錄？有時(shí)是銷售的電費(fèi)多，有時(shí)是電力公司發(fā)票上的電費(fèi)多，因?yàn)槲覀冏约汗疽灿霉夥l(fā)電的，收到電力公司發(fā)票上的金額包括了我們自己公司用的
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廖君老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,高級(jí)會(huì)計(jì)師,律師從業(yè)資格,稅務(wù)師,中級(jí)經(jīng)濟(jì)師
?您好，我們自己也發(fā)電，進(jìn)庫(kù)存商品，自用分不出來(lái)，自己也視同銷售
1、根據(jù)每月電力局收購(gòu)的電量確定收入：? 借：應(yīng)收賬款? ?生產(chǎn)在本-動(dòng)力（這是自用部分） 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入? 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅額??
2、根據(jù)每月應(yīng)該收取的補(bǔ)貼編制如下分錄：? 借：其他應(yīng)收款? 貸：營(yíng)業(yè)外收入??
3、每月需要結(jié)轉(zhuǎn)銷售成本：? 借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本? 貸：庫(kù)存商品
2023 09/29 10:38
廖君老師 
2023 09/29 10:40
您好，還有買電力公司的電， 借：庫(kù)存商品 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額 貸：應(yīng)付賬款
84784980 
2023 09/29 10:47
我們銷售電費(fèi)時(shí)
借：應(yīng)收賬款---XX公司 貸：其他業(yè)務(wù)收入 貸：應(yīng)交稅金/應(yīng)交增值稅/銷項(xiàng)稅
收到電力公司發(fā)票時(shí)
借：制造費(fèi)用 （電力公司金額>我們開給租戶的金額) 借:其他應(yīng)收款/代付電費(fèi) 借:應(yīng)交稅金/應(yīng)交增值稅/進(jìn)項(xiàng)稅
貸:應(yīng)付賬款-----電力公司 貸:其他應(yīng)收款/代付電費(fèi)
前會(huì)計(jì)一直這樣做的,請(qǐng)問(wèn)可以嗎
84784980
2023 09/29 10:49
因?yàn)槲覀児臼巧a(chǎn)產(chǎn)品的,所以銷售電費(fèi)是因?yàn)槌鲎鈴S房附帶的所以其他業(yè)務(wù)收入
廖君老師
2023 09/29 10:52
您好，就是我們也分不出多少是銷售出去的，電力的發(fā)票全記制造費(fèi)用中，其他業(yè)務(wù)收入沒(méi)有對(duì)應(yīng)的其他業(yè)務(wù)成本，這樣我們產(chǎn)品的成本就多出來(lái)了，賣了多少還是有電表的，能算出來(lái)的嘛
第2個(gè)分錄借貸方都有? ?其他應(yīng)收款/代付電費(fèi)，能分享一下是什么原因么
84784980
2023 09/29 10:59
我們其他業(yè)務(wù)收入結(jié)轉(zhuǎn)成本的，你問(wèn)的意思是我們代租戶付給電力公司電費(fèi)的意思，要向租戶收來(lái)的，我也有個(gè)疑問(wèn)了，這樣掛著往來(lái)，但是前面不是做了應(yīng)收賬款科目了的嗎
84784980
2023 09/29 11:05
我這邊查了分錄
結(jié)轉(zhuǎn)電費(fèi) 借：其他業(yè)務(wù)支出 貸:其他應(yīng)收款/代付電費(fèi)
廖君老師
2023 09/29 11:07
您好，其他業(yè)務(wù)收入結(jié)轉(zhuǎn)成本的，哦哦，
是的呢，第2年分錄借貸方都有??其他應(yīng)收款/代付電費(fèi) ，這不相當(dāng)于沒(méi)有哦，我也看第1個(gè)分錄是??應(yīng)收賬款 喲
84784980
2023 09/29 11:24
老師你好，我有個(gè)疑問(wèn)，其他應(yīng)收款是往來(lái)科目，月末能結(jié)轉(zhuǎn)的啊，關(guān)于有兩個(gè)其他收款，一個(gè)借一個(gè)貸都有，原會(huì)計(jì)說(shuō)是因?yàn)橛胁铑~，有時(shí)是銷售電費(fèi)發(fā)票金額大，有時(shí)是電力公司發(fā)票金額大時(shí)，一部份入制造費(fèi)用去作為我們自己公司用的
廖君老師
2023 09/29 11:28
您好，1.月末結(jié)轉(zhuǎn)只有損益科目，往來(lái)科目不用結(jié)轉(zhuǎn)的。
2.那其他應(yīng)收款/代付電費(fèi)這個(gè)科目一直有余額，可能前會(huì)計(jì)科? 應(yīng)收賬款借代方調(diào)整的
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