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那申報企稅和增值稅的季報表應(yīng)該怎么填

同學(xué)你好 1.填寫“稅款所屬期間”，這個期間為公歷1月1日至所屬月（季）度最后一日，企業(yè)年度中間開業(yè)的納稅人填寫的“稅款所屬期間”為當(dāng)月（季）開始經(jīng)營之日至所屬季度的最后一日，自次月（季）度起按正常情況填報。 2.填寫“納稅人識別號”，這個識別號是填報稅務(wù)機關(guān)核發(fā)的稅務(wù)登記證號碼（15位）。 3.填寫“納稅人名稱”，這個名稱是填報稅務(wù)登記證中的納稅人全稱。 4.填寫本期數(shù)據(jù)欄，包括所有這個季度的貨物、勞務(wù)和服務(wù)的相關(guān)數(shù)據(jù)，分類別填寫數(shù)據(jù)，確保數(shù)據(jù)的準確性。 5.填寫專用發(fā)票數(shù)據(jù)，將增值稅專用發(fā)票的數(shù)據(jù)填寫在第二欄，第一欄需要填寫第二欄和第三欄的合計數(shù)。 6.填寫普通發(fā)票數(shù)據(jù)，將普票數(shù)據(jù)填寫在報表的第十欄，如果季度內(nèi)普票數(shù)據(jù)不超過9萬，需要填寫在第十欄，超過9萬則需要填寫在第三欄，同時第九欄需要填寫第十欄、第十一欄、第十二欄的合計數(shù)。 7.填寫本期應(yīng)納稅，它是小規(guī)模納稅人初始計算所需要繳納的增值稅，本期應(yīng)納稅需要填寫在申報表的第15欄。 8.填寫應(yīng)補退稅，如果小規(guī)模納稅人在本期有預(yù)繳的稅金或者已經(jīng)繳納了增值稅，則需要填寫在第21欄，本期應(yīng)補退稅額需要填寫在第22欄，這個數(shù)值代表了最終需要繳納的增值稅。