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那申報(bào)企稅和增值稅的季報(bào)表應(yīng)該怎么填

同學(xué)你好 1.填寫(xiě)“稅款所屬期間”，這個(gè)期間為公歷1月1日至所屬月（季）度最后一日，企業(yè)年度中間開(kāi)業(yè)的納稅人填寫(xiě)的“稅款所屬期間”為當(dāng)月（季）開(kāi)始經(jīng)營(yíng)之日至所屬季度的最后一日，自次月（季）度起按正常情況填報(bào)。 2.填寫(xiě)“納稅人識(shí)別號(hào)”，這個(gè)識(shí)別號(hào)是填報(bào)稅務(wù)機(jī)關(guān)核發(fā)的稅務(wù)登記證號(hào)碼（15位）。 3.填寫(xiě)“納稅人名稱(chēng)”，這個(gè)名稱(chēng)是填報(bào)稅務(wù)登記證中的納稅人全稱(chēng)。 4.填寫(xiě)本期數(shù)據(jù)欄，包括所有這個(gè)季度的貨物、勞務(wù)和服務(wù)的相關(guān)數(shù)據(jù)，分類(lèi)別填寫(xiě)數(shù)據(jù)，確保數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性。 5.填寫(xiě)專(zhuān)用發(fā)票數(shù)據(jù)，將增值稅專(zhuān)用發(fā)票的數(shù)據(jù)填寫(xiě)在第二欄，第一欄需要填寫(xiě)第二欄和第三欄的合計(jì)數(shù)。 6.填寫(xiě)普通發(fā)票數(shù)據(jù)，將普票數(shù)據(jù)填寫(xiě)在報(bào)表的第十欄，如果季度內(nèi)普票數(shù)據(jù)不超過(guò)9萬(wàn)，需要填寫(xiě)在第十欄，超過(guò)9萬(wàn)則需要填寫(xiě)在第三欄，同時(shí)第九欄需要填寫(xiě)第十欄、第十一欄、第十二欄的合計(jì)數(shù)。 7.填寫(xiě)本期應(yīng)納稅，它是小規(guī)模納稅人初始計(jì)算所需要繳納的增值稅，本期應(yīng)納稅需要填寫(xiě)在申報(bào)表的第15欄。 8.填寫(xiě)應(yīng)補(bǔ)退稅，如果小規(guī)模納稅人在本期有預(yù)繳的稅金或者已經(jīng)繳納了增值稅，則需要填寫(xiě)在第21欄，本期應(yīng)補(bǔ)退稅額需要填寫(xiě)在第22欄，這個(gè)數(shù)值代表了最終需要繳納的增值稅。