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生產(chǎn)企業(yè)出口退稅，可以免抵退，抵是指的抵企業(yè)所得稅還是增值稅進(jìn)項(xiàng)，怎么理解

84785028| 提問(wèn)時(shí)間：2023 09/26 10:27
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郭老師
金牌答疑老師
職稱(chēng)：初級(jí)會(huì)計(jì)師
你好 這個(gè)是增值稅的。
2023 09/26 10:27
84785028
2023 09/26 10:32
可以簡(jiǎn)單說(shuō)一下流程嗎，是可以繼續(xù)用于增值稅進(jìn)項(xiàng)抵扣對(duì)嗎
郭老師
2023 09/26 10:36
一般納稅人出口的貨物可以退稅。這里退的是增值稅 當(dāng)期應(yīng)納稅額的計(jì)算： 當(dāng)期應(yīng)納稅額=當(dāng)期內(nèi)銷(xiāo)貨物的銷(xiāo)項(xiàng)貨物-（當(dāng)期進(jìn)項(xiàng)稅額-不得史征和抵扣稅額）-上期留抵稅額， 二、免抵退稅額的計(jì)算 ： 免抵退稅額=出口貨物離岸價(jià)*外匯人民幣牌價(jià)*出口貨物退稅率-免抵退稅額抵減額， 三、當(dāng)期應(yīng)退稅額和免抵稅額的計(jì)算：需要比大小， 1、如當(dāng)期期末留抵稅額小于等于當(dāng)期免抵退稅額： 當(dāng)期應(yīng)退稅額=當(dāng)期期末留抵稅額 ， 當(dāng)期免抵稅額=當(dāng)期免抵退稅額-當(dāng)期應(yīng)退稅額 ， 2、如當(dāng)期期末留抵稅額大于當(dāng)期免抵退稅額： 當(dāng)期應(yīng)退稅額=當(dāng)期免抵退稅額 ， 當(dāng)期免抵稅額=0 。
84785028
2023 09/26 10:40
有點(diǎn)復(fù)雜，可以舉個(gè)例子不
郭老師
2023 09/26 10:42
你好，可以參考這個(gè)的
84785028
2023 09/26 10:57
好的，我看下，謝謝老師
郭老師
2023 09/26 10:57
可以的，不用客氣，工作愉快。
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