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我是購買方進項專票認證抵扣了，現(xiàn)在銷售方說開重復(fù)了要紅沖掉，是否我購買方申請紅字信息表，銷售方開紅沖發(fā)票？我購買方是否要將需要紅沖的原發(fā)票退回給銷售方？我購買方已經(jīng)認證抵扣了，銷售方紅沖后，我增值稅申報表是否要進項稅額轉(zhuǎn)出？還是不用進項稅額轉(zhuǎn)出直接拿紅字發(fā)票入賬沖減現(xiàn)在的收入和稅款？
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當購買方已經(jīng)認證抵扣了專票，銷售方需要紅沖發(fā)票時，購買方需要做以下工作：
1.購買方需要申請紅字信息表，并在表格中填寫紅字發(fā)票信息，包括紅字發(fā)票的代碼、號碼、金額等信息。
2.購買方需要將紅字信息表交給銷售方，銷售方根據(jù)紅字信息表來開具紅字發(fā)票。
3.購買方需要將已經(jīng)認證抵扣的原發(fā)票退回給銷售方，并要求銷售方在原發(fā)票上注明作廢字樣。
對于購買方的增值稅申報表，需要根據(jù)銷售方的紅字發(fā)票和原發(fā)票的情況來進行調(diào)整。如果銷售方只是對部分金額進行了紅沖，而原發(fā)票的金額沒有變化，那么在申報表上只需要將紅字發(fā)票的金額用負數(shù)填報即可。如果銷售方將整個原發(fā)票的金額都進行了紅沖，那么在申報表上需要將原發(fā)票的全部金額用負數(shù)填報，并填寫相應(yīng)的稅額。
2023 09/25 10:32
84784993 
2023 09/25 10:43
那請問老師，我是購買方已經(jīng)做賬了，原發(fā)票退回給銷售方，那我原來做的憑證分錄就沒有了發(fā)票附件，我這筆分錄需要做調(diào)整嗎？還是就這樣分錄不變，原發(fā)票直接拿走給銷售方，等后面銷售方開紅沖發(fā)票再以紅沖發(fā)票入賬？
樸老師 
2023 09/25 10:47
如果你購買方已經(jīng)將原始發(fā)票作為附件入賬，現(xiàn)在原始發(fā)票被退回，你需要進行相應(yīng)的調(diào)整。
一種方式是，你可以將原始發(fā)票與紅字發(fā)票一起作為附件入賬，以紅沖發(fā)票作為入賬依據(jù)，借記“銀行存款/應(yīng)收賬款（紅字）”科目，貸記“應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（銷項稅額）（紅字）”，以及“主營業(yè)務(wù)收入（紅字）”科目；并據(jù)以調(diào)整沖回的材料成本和庫存商品成本。
另一種方式是，你可以將原始發(fā)票直接退回給銷售方，等待銷售方開具紅字發(fā)票。在收到紅字發(fā)票后，你將其作為附件入賬，借記“銀行存款/應(yīng)收賬款（紅字）”科目，貸記“應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（銷項稅額）（紅字）”，以及“主營業(yè)務(wù)收入（紅字）”科目。
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