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教培老師的工資做成本，那還需要計提嗎？
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同學，你好
需要計提的
2023 09/24 14:49
84785008 
2023 09/24 14:51
工資成本的分錄，和計提的分錄分別怎么做
小菲老師 
2023 09/24 14:52
1.計提工資
借：勞務成本
貸：應付職工薪酬——工資
2.計提社保（企業(yè)部分）
借：勞務成本
貸：應付職工薪酬——社保
3.次月發(fā)放工資時
借：應付職工薪酬——工資
貸：其他應收款——社保(個人部分)
應交稅費——應交個人所得稅
庫存現(xiàn)金／銀行存款或現(xiàn)金
4.上交杜保
借：應付職工薪酬——社保(企業(yè)部分)
其他應收款——社保(個人部分)
貸：銀行存款或現(xiàn)金
5.上交個人所得稅
借：應交稅費——應交個人所得稅
貸：銀行存款或現(xiàn)金
84785008
2023 09/24 14:54
謝謝，勞務成本就是主營業(yè)務成本，對不
小菲老師
2023 09/24 14:55
同學你好
嗯嗯，是的，可以轉到主營業(yè)務成本
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