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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
老師你好，公司車輛已經(jīng)計(jì)提折舊完了，現(xiàn)在老板要把車子送給他朋友，過(guò)戶到他朋友名下，如何賬務(wù)處理
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借固定資產(chǎn)清理
累計(jì)折舊，
貸固定資產(chǎn)，
借銀行存款，
貸固定資產(chǎn)清理應(yīng)交稅費(fèi)、應(yīng)交增值稅，
然后把固定資產(chǎn)清理余額結(jié)轉(zhuǎn)到營(yíng)業(yè)外收支
2023 09/24 13:50
84785025 
2023 09/24 13:58
老師，那增值稅用哪個(gè)數(shù)來(lái)計(jì)算呢
郭老師 
2023 09/24 14:00
你好，你處置的價(jià)格是含稅的
你是一般納稅人還是小規(guī)模？什么時(shí)間買的
84785025
2023 09/24 14:16
送給他朋友公司沒(méi)有收錢，但是車子過(guò)戶必須要到二手車市場(chǎng)開發(fā)票才能過(guò)戶，這種情況是拿二手車市場(chǎng)開的發(fā)票來(lái)算銷項(xiàng)稅嗎？
郭老師
2023 09/24 14:18
你好，市場(chǎng)價(jià)格知道是多少嗎？這個(gè)需要視同銷售。
84785025
2023 09/24 14:20
不知道市場(chǎng)價(jià)格耶，二手車開票那里不是市場(chǎng)價(jià)格嗎
84785025
2023 09/24 14:22
老師還有就是如果知道市場(chǎng)價(jià)格，沒(méi)有第二步收到出售款，但是我們?nèi)匀灰辉鲋刀?，貸方記應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅，那借方記什么科目呢
郭老師
2023 09/24 14:24
不是啊
哪里的價(jià)格不準(zhǔn)確的
郭老師
2023 09/24 14:25
借方做銷售費(fèi)用里面的。
84785025
2023 09/24 14:27
二手車市場(chǎng)開的發(fā)票價(jià)格不準(zhǔn)確，那如果說(shuō)是賣車，我們就按收到的錢來(lái)計(jì)算銷項(xiàng)稅，如果是視同銷售這種情況，就要用市場(chǎng)價(jià)格來(lái)計(jì)算銷項(xiàng)稅，是嗎老師
84785025
2023 09/24 14:29
我們這種視同銷售的，交了增值稅就做:借:銷售費(fèi)用 貸:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅）是這樣的嗎老師
郭老師
2023 09/24 14:30
是的，是這么做的，如果你銷售的價(jià)格不公允
后期你稅務(wù)局會(huì)要求補(bǔ)稅
84785025
2023 09/24 14:33
那二收車市場(chǎng)開的發(fā)票只是為了過(guò)戶，跟公司做賬沒(méi)啥關(guān)系了
郭老師
2023 09/24 14:36
對(duì)的，是的，是這么理解的。
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