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實(shí)務(wù)
問題已解決
火車票抵扣進(jìn)項(xiàng)稅計(jì)算的話 有些時(shí)候把票面金額直接乘于9%計(jì)算 這是為什么
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廖君老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,高級(jí)會(huì)計(jì)師,律師從業(yè)資格,稅務(wù)師,中級(jí)經(jīng)濟(jì)師
您好，那這是金額錯(cuò)了，要除1.09再乘9%
納稅人購(gòu)進(jìn)國(guó)內(nèi)旅客運(yùn)輸服務(wù)準(zhǔn)予扣除的進(jìn)項(xiàng)稅額確定（2019.4.1旅客進(jìn)項(xiàng)可抵）
1增值稅專用發(fā)票發(fā)票上注明的稅額
2增值稅1.電子普通發(fā)票發(fā)票上注明的稅額
3“實(shí)名”航空運(yùn)輸電子客票行程單進(jìn)項(xiàng)稅額＝（票價(jià)＋燃油附加費(fèi)）÷（1＋9％）×9％
4“實(shí)名”鐵路車票進(jìn)項(xiàng)稅額＝票面金額÷（1＋9％）×9％
5“實(shí)名”公路、水路等其他旅客運(yùn)輸客票進(jìn)項(xiàng)稅額＝票面金額÷（1＋3％）×3％ （小規(guī)模簡(jiǎn)易計(jì)稅？）
6非實(shí)名制票不能抵扣
2023 09/22 19:17
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