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問(wèn)題已解決
向農(nóng)場(chǎng)收購(gòu)免稅高粱16噸，收購(gòu)憑證注明收購(gòu)單價(jià)0.39萬(wàn)元/噸，委托乙酒廠(chǎng)（增值稅一般納稅人）為其加工白酒5噸，支付不含稅加工費(fèi)2萬(wàn)元，并取得增值稅專(zhuān)用發(fā)票。乙酒廠(chǎng)的同類(lèi)白酒不含增值稅價(jià)格1.6萬(wàn)元/噸，代收了甲酒廠(chǎng)消費(fèi)稅。? 進(jìn)項(xiàng)稅額？
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廖君老師
金牌答疑老師
職稱(chēng)：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,高級(jí)會(huì)計(jì)師,律師從業(yè)資格,稅務(wù)師,中級(jí)經(jīng)濟(jì)師
您好，代收代繳的消費(fèi)稅按照乙酒廠(chǎng)同類(lèi)價(jià)格計(jì)算，不必組價(jià)。 代收代繳的消費(fèi)稅=5×1000/10000+1.6×5×20%=2.10
2023 09/22 17:18
廖君老師 
2023 09/22 17:22
您好，進(jìn)項(xiàng)稅16*0.39*9%%2b2*13% 購(gòu)入時(shí)先計(jì)算9%
84785004 
2023 09/22 17:29
這個(gè)進(jìn)項(xiàng)稅額能抵扣嗎 答案沒(méi)有這筆進(jìn)項(xiàng) 只有2*0.13?
廖君老師
2023 09/22 17:43
您好，題中說(shuō)了 “支付不含稅加工費(fèi)2萬(wàn)元，并取得增值稅專(zhuān)用發(fā)票”，那這就是可以抵扣的喲
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