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向農(nóng)場收購免稅高粱16噸，收購憑證注明收購單價0.39萬元/噸，委托乙酒廠（增值稅一般納稅人）為其加工白酒5噸，支付不含稅加工費(fèi)2萬元，并取得增值稅專用發(fā)票。乙酒廠的同類白酒不含增值稅價格1.6萬元/噸，代收了甲酒廠消費(fèi)稅。? 進(jìn)項稅額？
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您好，代收代繳的消費(fèi)稅按照乙酒廠同類價格計算，不必組價。 代收代繳的消費(fèi)稅=5×1000/10000+1.6×5×20%=2.10
2023 09/22 17:18
廖君老師 
2023 09/22 17:22
您好，進(jìn)項稅16*0.39*9%%2b2*13% 購入時先計算9%
84785004 
2023 09/22 17:29
這個進(jìn)項稅額能抵扣嗎 答案沒有這筆進(jìn)項 只有2*0.13?
廖君老師
2023 09/22 17:43
您好，題中說了 “支付不含稅加工費(fèi)2萬元，并取得增值稅專用發(fā)票”，那這就是可以抵扣的喲
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