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問(wèn)題已解決
2022年某居民企業(yè)實(shí)現(xiàn)商品銷售收入2025萬(wàn)元，發(fā)生現(xiàn)金折扣100萬(wàn)元，后因商品質(zhì)量問(wèn)題，發(fā)生銷貨退回25萬(wàn)元，接受捐贈(zèng)收入120萬(wàn)元，轉(zhuǎn)讓無(wú)形資產(chǎn)所有權(quán)取得收入20萬(wàn)元，國(guó)債利息收入50萬(wàn)元，確實(shí)無(wú)法償付的應(yīng)付款項(xiàng)10萬(wàn)元。2022年該企業(yè)的企業(yè)所得稅應(yīng)稅收入為（?。┤f(wàn)元。
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您好，這個(gè)是這樣的應(yīng)稅收入=(2025-50-25)+120+20+10=2100(萬(wàn)元)
2023 09/22 14:19
84784965 
2023 09/22 16:32
老師好，您公式中減的50是什么數(shù)呢？那個(gè)現(xiàn)金折扣100萬(wàn)元不是記入財(cái)務(wù)費(fèi)用嗎？計(jì)算應(yīng)納稅所得稅額時(shí)不是會(huì)扣掉財(cái)務(wù)費(fèi)用的嗎？
小鎖老師 
2023 09/22 16:37
那個(gè)50的話，是屬于國(guó)債利息，這個(gè)是不算所得稅收入的，然后現(xiàn)在現(xiàn)金折扣，最新的規(guī)定是沖減收入，不計(jì)入財(cái)務(wù)費(fèi)用
84784965
2023 09/22 17:46
老師，國(guó)債利息收入沒有包含在2025里面，為什么要減呢？另外現(xiàn)金折扣時(shí)沖減收入的為什么不用減去現(xiàn)金折扣呢？
小鎖老師
2023 09/22 20:11
國(guó)債利息是免稅的，所以50那個(gè)需要減去，然后100這個(gè)現(xiàn)金折扣，他沒有說(shuō)財(cái)務(wù)費(fèi)用還是收入，所以不考慮這部分
小鎖老師
2023 09/22 20:11
其他就沒啥了，就這兩個(gè)點(diǎn)
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