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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師，請問收到課題專項(xiàng)資金如果做賬務(wù)處理，是深圳市科創(chuàng)委的科技項(xiàng)目，事前資助，后期需要審計(jì)驗(yàn)收的，如果驗(yàn)收不通過的話，資金要退回
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借銀行存款貸專項(xiàng)應(yīng)付款，
使用了之后借專項(xiàng)應(yīng)付款貸營業(yè)外收入
2023 09/22 10:33
84785042 
2023 09/22 10:38
這個(gè)還需要驗(yàn)收的，如果驗(yàn)收不通過的話，到時(shí)候款項(xiàng)需要退回的
如果計(jì)入了營業(yè)外收入，那后期不是要調(diào)減？
郭老師 
2023 09/22 10:41
紅沖原路返回就行。
84785042
2023 09/22 11:19
老師，如果發(fā)生相關(guān)的支出，比如研發(fā)人員工資、購買設(shè)備、差旅費(fèi)，這個(gè)怎么處理呢？
84785042
2023 09/22 11:21
使用的時(shí)候，就轉(zhuǎn)為營業(yè)外收入，不計(jì)入相關(guān)費(fèi)用嗎？
郭老師
2023 09/22 11:22
你好，借研發(fā)支出工資
dai應(yīng)付職工薪酬工資，
借固定資產(chǎn)，貸銀行存款，
次月借研發(fā)支出貸累計(jì)折舊，
借研發(fā)支出差旅費(fèi)，貸銀行存款。
郭老師
2023 09/22 11:22
費(fèi)用化的月末結(jié)轉(zhuǎn)到管理費(fèi)用。
84785042
2023 09/22 11:24
我說的是用那個(gè)專項(xiàng)資金發(fā)生的，那這個(gè)跟專項(xiàng)資金怎么掛鉤？
郭老師
2023 09/22 11:30
你好，你這筆錢用在哪里，你自己應(yīng)該是知道的，你月末結(jié)轉(zhuǎn)了管理費(fèi)用之后，你就把借專項(xiàng)應(yīng)付款代其他收益轉(zhuǎn)過來就可以的，然后你自己做一個(gè)研發(fā)輔助賬本，登記臺賬，具體的用在哪里，多少錢，什么時(shí)間都得寫清楚了。
84785042
2023 09/22 11:58
好的，了解了，另外還有個(gè)問題，我了解了一下，這個(gè)“專項(xiàng)應(yīng)付款”后期要轉(zhuǎn)入資本公積的嗎？
郭老師
2023 09/22 12:04
轉(zhuǎn)到其他收益或者營業(yè)外收入。
84785042
2023 09/22 12:04
好的，謝謝老師
郭老師
2023 09/22 12:07
不用客氣，工作愉快。
84785042
2023 09/22 12:09
老師，我覺得還是計(jì)入遞延收益，比較符合
郭老師
2023 09/22 12:10
可以的可以這么做的。
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