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財務(wù)報銷制度 第一章：總則 第一條：為了加強公司部管理，規(guī)公司財務(wù)報銷行為,合理控制費用支出，特制定本制度。 第二條：本制度根據(jù)公司的實際情況，將報銷分為差旅費、辦公費、招待費、交通費、通訊費等,以下分別說明相關(guān)的借款流程及各項支出具體的財務(wù)報銷制度和報銷流程。 第三條：本制度適用公司總部。 第二章：費用報銷基本制度及基本流程 第四條：報銷人必須取得合法有效的報銷單據(jù)(發(fā)票)。 第五條：費用報銷單填寫及票據(jù)粘貼要求： 1、報銷單據(jù)填寫應(yīng)力求整潔美觀，不得隨意涂改； 2、報銷單封面與封面后的托紙必須大小一致，各票據(jù)不得突出于封面和托紙之外（票據(jù)過大時應(yīng)按封面大小折疊好）； 3、各票據(jù)應(yīng)均勻貼在報銷單封面后的托紙上，整份報銷單各部分厚度應(yīng)盡量保持一致； 4、若報銷票據(jù)面積大小相同或相似（如車票等），需有層次序列貼； 5、報銷單據(jù)金額、類型相同的（如車票等），應(yīng)盡量貼在一塊，并按金額大小排列； 6、報銷票據(jù)在粘貼時，確保審核人能夠完全清楚地審閱到報銷金額； 7、報銷單據(jù)一律用黑色鋼筆或簽字筆填寫； 8、報銷單各項目應(yīng)填寫完整，大小寫金額一致，并經(jīng)部門領(lǐng)導(dǎo)有效批準； 9、有實物的報銷單據(jù)須由驗收人驗收后在發(fā)票背面簽名確認，需入庫的實物單據(jù)應(yīng)附入庫單； 10、出租車票據(jù)需注明業(yè)務(wù)發(fā)生時間、起至地點、人物事件等資料； 11、報銷時，除發(fā)票之外，需要有采購明細或招待明細等。如果只有收據(jù)，沒有發(fā)票的，需要在收據(jù)上注明用途和明細。 第六條：單筆報銷總額超過2000元，需要提前一天通知財務(wù)備款。 第七條： 在一個預(yù)算期，各項費用的累積支出原則上不得超出預(yù)算，超出預(yù)算納入對部門負責人的考核，特殊情況需公司負責人審批并執(zhí)行追加預(yù)算程序。 第八條：費用報銷基本流程： 財務(wù)審批采取逐級審批制，經(jīng)辦人—部門經(jīng)理-出納初審（包括發(fā)票是否符合要求、報銷圍 和標準是否符合規(guī)定）—分管領(lǐng)導(dǎo)—總經(jīng)理—財務(wù)復(fù)審（包括流程是否走完、發(fā)票是否符合要求、報銷圍和標準是否符合規(guī)定）—出納付款。按權(quán)限規(guī)定，可在中間終止。 第九條：差旅費報銷 1、因公出差的辦理程序 1.1因公出差的員工必須事先填寫“出差申請單”；銷售體系需要填寫“行程表”，注明出差隨同人員、時間、地點、事由、天數(shù)、所需資金，經(jīng)部門負責人、公司負責人審批簽字。 1.2出差人員借款需持批準后的“出差申請單”或“行程表”填寫“借款申請單”，由部門負責人批準，公司負責人審批，財務(wù)負責人核準后方可借款，原則上前次出差沒有報銷，本次出差不予借款。 1.3凡與原“出差申請單”規(guī)定的地點、天數(shù)、人數(shù)、交通工具不符的差旅費不予報銷，因特殊原因或情況變化需改變路線、增加天數(shù)、人數(shù)、改乘交通工具需經(jīng)部門負責人、公司負責人簽署意見后方可報銷。 1.4出差期間發(fā)生的共同費用報銷，報銷單需有同行人員簽名確認。 1.5出差人員應(yīng)在回公司后五個工作日辦理報銷事宜，根據(jù)差旅費標準填寫“費用報銷單”，后附“出差申請單”或“行程表”，執(zhí)行費用報銷流程。