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財務報銷制度 第一章：總則 第一條：為了加強公司部管理，規(guī)公司財務報銷行為,合理控制費用支出，特制定本制度。 第二條：本制度根據公司的實際情況，將報銷分為差旅費、辦公費、招待費、交通費、通訊費等,以下分別說明相關的借款流程及各項支出具體的財務報銷制度和報銷流程。 第三條：本制度適用公司總部。 第二章：費用報銷基本制度及基本流程 第四條：報銷人必須取得合法有效的報銷單據(發(fā)票)。 第五條：費用報銷單填寫及票據粘貼要求： 1、報銷單據填寫應力求整潔美觀，不得隨意涂改； 2、報銷單封面與封面后的托紙必須大小一致，各票據不得突出于封面和托紙之外（票據過大時應按封面大小折疊好）； 3、各票據應均勻貼在報銷單封面后的托紙上，整份報銷單各部分厚度應盡量保持一致； 4、若報銷票據面積大小相同或相似（如車票等），需有層次序列貼； 5、報銷單據金額、類型相同的（如車票等），應盡量貼在一塊，并按金額大小排列； 6、報銷票據在粘貼時，確保審核人能夠完全清楚地審閱到報銷金額； 7、報銷單據一律用黑色鋼筆或簽字筆填寫； 8、報銷單各項目應填寫完整，大小寫金額一致，并經部門領導有效批準； 9、有實物的報銷單據須由驗收人驗收后在發(fā)票背面簽名確認，需入庫的實物單據應附入庫單； 10、出租車票據需注明業(yè)務發(fā)生時間、起至地點、人物事件等資料； 11、報銷時，除發(fā)票之外，需要有采購明細或招待明細等。如果只有收據，沒有發(fā)票的，需要在收據上注明用途和明細。 第六條：單筆報銷總額超過2000元，需要提前一天通知財務備款。 第七條： 在一個預算期，各項費用的累積支出原則上不得超出預算，超出預算納入對部門負責人的考核，特殊情況需公司負責人審批并執(zhí)行追加預算程序。 第八條：費用報銷基本流程： 財務審批采取逐級審批制，經辦人—部門經理-出納初審（包括發(fā)票是否符合要求、報銷圍 和標準是否符合規(guī)定）—分管領導—總經理—財務復審（包括流程是否走完、發(fā)票是否符合要求、報銷圍和標準是否符合規(guī)定）—出納付款。按權限規(guī)定，可在中間終止。 第九條：差旅費報銷 1、因公出差的辦理程序 1.1因公出差的員工必須事先填寫“出差申請單”；銷售體系需要填寫“行程表”，注明出差隨同人員、時間、地點、事由、天數、所需資金，經部門負責人、公司負責人審批簽字。 1.2出差人員借款需持批準后的“出差申請單”或“行程表”填寫“借款申請單”，由部門負責人批準，公司負責人審批，財務負責人核準后方可借款，原則上前次出差沒有報銷，本次出差不予借款。 1.3凡與原“出差申請單”規(guī)定的地點、天數、人數、交通工具不符的差旅費不予報銷，因特殊原因或情況變化需改變路線、增加天數、人數、改乘交通工具需經部門負責人、公司負責人簽署意見后方可報銷。 1.4出差期間發(fā)生的共同費用報銷，報銷單需有同行人員簽名確認。 1.5出差人員應在回公司后五個工作日辦理報銷事宜，根據差旅費標準填寫“費用報銷單”，后附“出差申請單”或“行程表”，執(zhí)行費用報銷流程。