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問題已解決
老師您好！比如員工工資實發(fā)金額是5776元，社保和個稅都是公司承擔(dān)，比如社保221.81，個稅24，申報個稅是6021.81嗎？那這個做賬和社保個稅不是公司承擔(dān)的什么區(qū)別
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
以下是完整的做賬思路
1．按考勤或產(chǎn)量統(tǒng)計表計提工資
借：管理費用/制造費用/銷售費用/生產(chǎn)成本-工資
貸：應(yīng)付職工薪酬-工資
2.計提公司承擔(dān)部分社保公積金
借：管理費用-社保，公積金
貸：應(yīng)付職工薪酬-社保，公積金（企業(yè)部分）
3.發(fā)放工資時扣社保和個稅???????
借：應(yīng)付職工薪酬——工資
貸：其他應(yīng)付款—社保，公積金（個人部分）
???? 應(yīng)交稅費——應(yīng)交個人所得稅
庫存現(xiàn)金／銀行存款
4上交杜保
借：應(yīng)付職工薪酬——社保，公積金（企業(yè)部分）
????? 其他應(yīng)付款—社保，公積金（個人部分）
貸：庫存現(xiàn)金/銀行存款
5上交個人所得稅
借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交個人所得稅
貸：銀行存款
2023 09/20 15:52
84784947 
2023 09/20 15:56
你這個是正常個人部分社保和個稅員工承擔(dān)，但是社保和個稅全部公司承擔(dān)怎么做賬呢
家權(quán)老師 
2023 09/20 15:58
你把社保和個稅加入工資計提就是
84784947
2023 09/20 16:07
那申報工資也是實發(fā)+社保個人部分+個稅的金額申報是嗎
84784947
2023 09/20 16:08
那社保和個稅加入公司計提，這樣做賬好像和個人承擔(dān)社保個稅一樣的做法
家權(quán)老師
2023 09/20 16:16
是的，社保和個稅加入公司計提，這樣做賬好像和個人承擔(dān)社保個稅一樣的做法
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