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問題已解決
老師，企業(yè)年度財務(wù)報表出來之后，審計審?fù)陼鰝€審計報告，其中有些內(nèi)容比如資產(chǎn)負債表等有不一樣的地方 需不需要根據(jù)審計報告把會計憑證 財務(wù)報表進行修改
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您好，同學(xué)，請稍等下
2023 09/20 09:43
向陽老師 
2023 09/20 09:51
最好是調(diào)整，你要么反結(jié)賬修改在以前年度調(diào)整，要么在今年用利潤分配為或者是以前年度損益調(diào)整來做。
84784997 
2023 09/20 10:44
比如說2022年 年報意思是可以反結(jié)賬修改以前的會計憑證 和財務(wù)報表 也可以 入2023年會計憑證 用利潤分配或者以前年度損益調(diào)整科目
向陽老師
2023 09/20 11:06
對的，是的，但是第一種方法你需要把申報的數(shù)據(jù)也得給修改了。
84784997
2023 09/20 11:10
老師 是稅務(wù)局的企業(yè)所得稅年度匯算嗎
向陽老師
2023 09/20 11:14
不是匯算啊，是你的預(yù)繳，第4季度預(yù)繳。
84784997
2023 09/20 11:17
但是審計報告晚于四季度所得稅預(yù)繳申報，沒辦法調(diào)整
向陽老師
2023 09/20 11:25
那你就做到今年做以前年度損益調(diào)整
還有另一種方法不是嗎？一種方法做不了，那選擇另一種方法可以吧，這個能做到吧。
84784997
2023 09/20 11:30
老師，你的意思是稅務(wù)上面的什么需要和調(diào)整后的審計報告財務(wù)報表一致
向陽老師
2023 09/20 11:43
不一致，用以前年度損益調(diào)整的不一致啊，涉及到損益類的，你做到了今年這樣去年的和稅審的不一樣。
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