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郭老師，他們是在咱們中國境內(nèi)提供的產(chǎn)品、服務，

需要的，需要代扣代繳增值稅、所得稅。

他這個產(chǎn)品是外購在銷售的嗎？

是他們自己的產(chǎn)品

他這個產(chǎn)品是從國內(nèi)購入再銷售還是從國外的？

要是從國外的話，你們單位需要報關(guān)交關(guān)稅、增值稅。

郭老師您上邊說的我懂了謝謝！！ 郭老師，如果他們是在境外向我們提供服務，則他們的該項所得的來源地是屬于他們國內(nèi)還是屬于來源于咱們中國？

在境外的屬于他境外所得。

好的根據(jù)你最開始在上邊的提示，我也是這樣認為的

郭老師，如果他們在咱們中國境內(nèi)向我們公司提供服務，則我們需要代扣代繳增值稅和所得稅，是不是也需要代扣代繳附加稅？謝謝！！

增值稅和所得稅需要 附加稅不用的。

非常感謝郭老師?。?！郭老師，還有一個問題，麻煩您，我們公司向阿爾及利亞派遣項目部，分包中國央企在該國的總包工程項目，但是我們這個項目部沒有在阿爾及利亞做任何機構(gòu)注冊，則該海外項目的總包方中國央企或者阿爾及利亞其它機構(gòu)需不需要向我們這個項目部代扣代繳所得稅？？??！謝謝！！ 我們這個項目部在人家阿爾及利亞取得了收入了

需要的，國外那邊需要代扣代繳所得稅。

郭老師，那我們向中國稅務申報繳納該項海外經(jīng)營所得稅的時候，在海外已經(jīng)被代扣代繳的那部分所得稅可不可以拿來抵扣準備要向中國政府申報繳納的該海外經(jīng)營所得稅？？！！謝謝??！

根據(jù)企業(yè)所得稅法（2017年修訂版）第三條規(guī)定，居民企業(yè)應當就其來源于中國境內(nèi)、境外的所得繳納企業(yè)所得稅。也就是建筑公司境外工程所得也要繳企業(yè)所得稅。但是建筑公司取得的境外所得已在境外繳納的所得稅稅額，在匯算清繳時，可以從其當期應納企業(yè)所得稅額中抵免。抵免限額是允許納稅人抵免我國稅款的最高數(shù)額，也就是這項所得按照中國企業(yè)所得稅法規(guī)定計算的應納稅額。超過抵免限額的部分，可以在以后五個年度內(nèi)，用每年度抵免限額抵免當年應抵稅額后的余額進行抵補。企業(yè)在國內(nèi)實際繳納的稅款是本國應繳企業(yè)所得稅與已納境外稅款的差額，避免雙重征稅。