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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師您好！因應(yīng)交稅費(fèi)個(gè)人所得稅出現(xiàn)借方余額，發(fā)現(xiàn)是少計(jì)提了，我通過借應(yīng)付職工薪酬，貸應(yīng)交稅費(fèi)-個(gè)稅，進(jìn)行調(diào)整，但調(diào)整后應(yīng)付職工薪酬又多了相應(yīng)的金額，要怎么調(diào)平？謝謝！
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如果因應(yīng)交稅費(fèi)個(gè)人所得稅出現(xiàn)借方余額，發(fā)現(xiàn)是少計(jì)提了，可以按照以下步驟進(jìn)行調(diào)整：
1.計(jì)算少計(jì)提的個(gè)人所得稅金額。
2.在應(yīng)付職工薪酬科目下進(jìn)行相應(yīng)數(shù)額的借方核銷。
3.在應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交個(gè)人所得稅科目下進(jìn)行相應(yīng)數(shù)額的貸方核銷。
調(diào)整后，應(yīng)付職工薪酬科目的借方金額將被抵消，應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交個(gè)人所得稅科目的貸方金額將會(huì)出現(xiàn)相應(yīng)數(shù)額，以此來調(diào)平個(gè)人所得稅借方余額
2023 09/19 11:08
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2023 09/19 11:48
但是我應(yīng)付職工薪酬科目余額本來又是對(duì)的，現(xiàn)在為了調(diào)平個(gè)稅，應(yīng)付職工薪酬借方增加，應(yīng)付職工薪酬的余額又對(duì)不上了
樸老師 
2023 09/19 11:54
個(gè)稅不用單獨(dú)計(jì)提呀
1.計(jì)提工資
借：××費(fèi)用（管理/銷售等）
貸：應(yīng)付職工薪酬——工資
2 計(jì)提社保（企業(yè)部分）
借：××費(fèi)用（管理/銷售等） ?
貸：應(yīng)付職工薪酬——社保
3 次月發(fā)放工資時(shí)
借：應(yīng)付職工薪酬——工資
貸：其他應(yīng)收款——社保(個(gè)人部分)
應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅
庫(kù)存現(xiàn)金／銀行存款或現(xiàn)金
4 上交杜保
借：應(yīng)付職工薪酬——社保(企業(yè)部分)
其他應(yīng)收款——社保(個(gè)人部分)
貸：銀行存款或現(xiàn)金
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2023 09/19 12:08
個(gè)稅沒有單獨(dú)計(jì)提
樸老師
2023 09/19 12:15
包含在工資里一塊計(jì)提的
是個(gè)人自己承擔(dān)的
沒扣夠就掛解放其他應(yīng)收款
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