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老師 賣健身器材和辦健身房應(yīng)該看哪種行業(yè)的實操課呢？既有服務(wù)又有商貿(mào)的話請問一下辦健身卡怎么做賬 怎么記收入 健身卡如果要開票的話是開什么費呢
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您好，應(yīng)該既要看服務(wù)業(yè)的，又要看商貿(mào)業(yè)的賬。
1、收到款，會計分錄
借：銀行存款
貸：其他應(yīng)付款——預(yù)付卡
2、發(fā)票開具
開具增值稅普通發(fā)票，品名填寫“預(yù)付卡銷售和充值”，稅率填寫“不征稅”。
2018 01/21 16:40
84784983 
2018 01/21 18:18
那后期是卡到期了還是什么情況下轉(zhuǎn)為主營業(yè)務(wù)么？分錄怎么做呢
老王老師 
2018 01/21 18:21
您好，后期卡消費了，或者到期了，借；其他應(yīng)付款-預(yù)付卡，貸；主營業(yè)務(wù)收入，應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅。
84784983
2018 01/21 18:40
開票的時候?qū)懙牟徽鞫?那后期主營業(yè)務(wù)的應(yīng)交稅費還有么
老王老師
2018 01/21 18:47
您好，后期的主營業(yè)務(wù)的應(yīng)交稅費還有的。
84784983
2018 01/21 20:09
那再問一下這個應(yīng)交稅費是怎么算的 謝謝老師
老王老師
2018 01/21 20:12
您好，應(yīng)交稅費=消費金額*增值稅率/（1+增值稅率）。
84784983
2018 01/21 20:34
哦哦 好的 謝謝老師 但別人不定時的在我們這里辦卡的話也就到期時間不一樣啊 那要什么時候轉(zhuǎn)入主營業(yè)務(wù)收入呢
老王老師
2018 01/21 22:14
您好，那就是辦卡人消費時，或者卡到期后，轉(zhuǎn)收入處理。
84784983
2018 01/21 22:51
辦卡的時候應(yīng)該也可以計入預(yù)收賬款-預(yù)付卡 當(dāng)月的收入分?jǐn)偟?2月或者幾個月做主營業(yè)務(wù)收入吧
老王老師
2018 01/22 00:41
您好，可以的。
84784983
2018 01/23 21:58
您好 其他應(yīng)付款-預(yù)付卡 和預(yù)收賬款-預(yù)付卡有區(qū)別么
老王老師
2018 01/23 22:04
您好，區(qū)別就是使用的會計科目不同，其內(nèi)涵也略有不同，其他應(yīng)付款代表收入以外的收款，預(yù)收賬款一般代表收入方面的收款。
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