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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
老師 賣(mài)健身器材和辦健身房應(yīng)該看哪種行業(yè)的實(shí)操課呢？既有服務(wù)又有商貿(mào)的話(huà)請(qǐng)問(wèn)一下辦健身卡怎么做賬 怎么記收入 健身卡如果要開(kāi)票的話(huà)是開(kāi)什么費(fèi)呢
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您好，應(yīng)該既要看服務(wù)業(yè)的，又要看商貿(mào)業(yè)的賬。
1、收到款，會(huì)計(jì)分錄
借：銀行存款
貸：其他應(yīng)付款——預(yù)付卡
2、發(fā)票開(kāi)具
開(kāi)具增值稅普通發(fā)票，品名填寫(xiě)“預(yù)付卡銷(xiāo)售和充值”，稅率填寫(xiě)“不征稅”。
2018 01/21 16:40
84784983 
2018 01/21 18:18
那后期是卡到期了還是什么情況下轉(zhuǎn)為主營(yíng)業(yè)務(wù)么？分錄怎么做呢
老王老師 
2018 01/21 18:21
您好，后期卡消費(fèi)了，或者到期了，借；其他應(yīng)付款-預(yù)付卡，貸；主營(yíng)業(yè)務(wù)收入，應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅。
84784983
2018 01/21 18:40
開(kāi)票的時(shí)候?qū)懙牟徽鞫?那后期主營(yíng)業(yè)務(wù)的應(yīng)交稅費(fèi)還有么
老王老師
2018 01/21 18:47
您好，后期的主營(yíng)業(yè)務(wù)的應(yīng)交稅費(fèi)還有的。
84784983
2018 01/21 20:09
那再問(wèn)一下這個(gè)應(yīng)交稅費(fèi)是怎么算的 謝謝老師
老王老師
2018 01/21 20:12
您好，應(yīng)交稅費(fèi)=消費(fèi)金額*增值稅率/（1+增值稅率）。
84784983
2018 01/21 20:34
哦哦 好的 謝謝老師 但別人不定時(shí)的在我們這里辦卡的話(huà)也就到期時(shí)間不一樣啊 那要什么時(shí)候轉(zhuǎn)入主營(yíng)業(yè)務(wù)收入呢
老王老師
2018 01/21 22:14
您好，那就是辦卡人消費(fèi)時(shí)，或者卡到期后，轉(zhuǎn)收入處理。
84784983
2018 01/21 22:51
辦卡的時(shí)候應(yīng)該也可以計(jì)入預(yù)收賬款-預(yù)付卡 當(dāng)月的收入分?jǐn)偟?2月或者幾個(gè)月做主營(yíng)業(yè)務(wù)收入吧
老王老師
2018 01/22 00:41
您好，可以的。
84784983
2018 01/23 21:58
您好 其他應(yīng)付款-預(yù)付卡 和預(yù)收賬款-預(yù)付卡有區(qū)別么
老王老師
2018 01/23 22:04
您好，區(qū)別就是使用的會(huì)計(jì)科目不同，其內(nèi)涵也略有不同，其他應(yīng)付款代表收入以外的收款，預(yù)收賬款一般代表收入方面的收款。
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