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我方計(jì)入委托加工物資,對方借貸計(jì)入什么科目

84785025| 提問時間:2023 09/17 08:11
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廖君老師
金牌答疑老師
職稱:注冊會計(jì)師,高級會計(jì)師,律師從業(yè)資格,稅務(wù)師,中級經(jīng)濟(jì)師
您好,對方不做賬 受托方的會計(jì)核算流程: (1)收到受托加工的物資材料時,不需做賬,不需在賬簿中確認(rèn),只需要在備查簿中備查登記。 (2)在加工過程中: 對于發(fā)生的相關(guān)費(fèi)用及人工成本,做如下分錄: 借:生產(chǎn)成本 貸:原材料――輔助材料 應(yīng)付職工薪酬等 (3)加工完成后,交付給委托方時,做如下分錄: ①確認(rèn)加工勞務(wù)收入 借:銀行存款或應(yīng)收賬款 貸:主營業(yè)務(wù)收入/其他業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi)――應(yīng)交增值稅(銷) ――應(yīng)交消費(fèi)稅 ②結(jié)轉(zhuǎn)加工過程中發(fā)生的成本: 借:主營業(yè)務(wù)成本/其他業(yè)務(wù)成本 貸:生產(chǎn)成本 ③將原來備查登記的受托加工物資注銷。 (4)按規(guī)定繳納消費(fèi)稅 借:應(yīng)交稅費(fèi)――應(yīng)交消費(fèi)稅 貸:銀行存款
2023 09/17 08:16
84785025
2023 09/17 08:25
描述的很清晰謝謝
廖君老師
2023 09/17 08:28
?親愛的,您太客氣了,祝您高分通過考試!? 希望以上回復(fù)能幫助您, 感謝善良好心的您給我一個五星好評~
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