免費問答

意思就是，只有發(fā)票上備注年度 就可以在對應的年度做稅前扣除，是嗎？

你好，是的，是這樣的

過來匯算清繳的時間也可以嗎？

過了匯算清繳的時間也可以嗎？

你好，這種情況，需要做之前年度匯算清繳的更正（才可以實現(xiàn)扣除的）

年度匯算清繳的更正是指申報的更正嗎？

你好，是的，是這樣的

不是，老師，是這樣一個情況:我們做2022年的年度匯算清繳時，直接把銀行貼現(xiàn)的利息做財務費用稅前扣除了，但沒有去銀行開發(fā)票，只憑銀行打印出來的貼息憑證就入財務費用稅前扣除了，申報也是按費用稅前扣除了。但現(xiàn)說要銀行開出發(fā)票才能做財務費用做稅前扣除，但已經(jīng)過了匯算清繳時間，銀行答應補開發(fā)票，那現(xiàn)在開出來的發(fā)票直接可以補到2022年的憑證里嗎？申報數(shù)據(jù)沒有變，這樣可行嗎？就是現(xiàn)在糾結 這張10萬的貼息發(fā)票開出來的時間已經(jīng)過了匯算清繳的時間點，能算2022年的費用嗎？

你好，現(xiàn)在開出來的發(fā)票，憑證是在2023年的。 之前沒有發(fā)票就已經(jīng)扣除了，那現(xiàn)在取得了相應發(fā)票，之前的匯算清繳也不做調(diào)整的?

那就，直接可以把這張補開的發(fā)票放入2022的對應憑證里就好（對應的貼現(xiàn)憑證回單，金額相同的），是可以的，對吧？不需要納稅調(diào)整了，是吧？

請仔細看我回復的內(nèi)容

那我現(xiàn)在再做一份憑證，怎么做呢？因為這筆費用2022年已經(jīng)入賬了財務費用，并且已經(jīng)申報了，只是少了發(fā)票。

你好，先把2022年的無票費用分錄紅沖，然后根據(jù)發(fā)票再做相應的費用分錄

好的。謝謝老師！那紅沖再入賬，納稅就不要調(diào)整了，是吧？

你好，是的，是這樣的

好的。謝謝老師！ （可是我們的稅管員前兩天說:因為補開的發(fā)票已經(jīng)過了匯算清繳的時間，原先做的這筆10萬的財務費用因為沒有發(fā)票不能稅前扣除，要補交稅，我感覺不能理解）

你好，雖然過了匯算清繳的期限，但是最終還是取得了發(fā)票啊

對啊，我也是跟他這么說的，且發(fā)票上備注了:2022年的財務費用 只是時間上過來匯算清繳的時間，但稅務員就是跟我不停的強調(diào)這個時間點，就是說過了匯算清繳的時間點沒有發(fā)票就要納稅調(diào)整補交著10萬的財務費用的企業(yè)所得稅，我暈死

（是針對這個回復，還有什么疑問嗎）