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老師，建筑公司退質(zhì)保金要怎么退呢，當(dāng)時(shí)扣對(duì)方的是在工程款里預(yù)扣的。在計(jì)算質(zhì)保金的時(shí)候是在總工程款里給對(duì)方算的，相當(dāng)于這部分是開具過工程發(fā)票的
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同學(xué)您好，對(duì)方給您開發(fā)票時(shí)，假設(shè)100萬
借在建工程活固定資產(chǎn)100萬
貸應(yīng)付賬款100萬
其中質(zhì)保金5萬
借:應(yīng)付賬款5
貸其他應(yīng)付款-質(zhì)保金5
后續(xù)支付質(zhì)保金
借其他應(yīng)付款質(zhì)保金5
貸銀行存款5
2023 09/16 13:03
84784983 
2023 09/16 13:11
這樣，對(duì)方房地產(chǎn)轉(zhuǎn)入我公司100萬，當(dāng)時(shí)已開具發(fā)票100萬，賬務(wù)處理主營(yíng)業(yè)務(wù)100萬，票和款賬務(wù)已經(jīng)平了。但是這100萬中有30萬是預(yù)扣的對(duì)方質(zhì)保金，現(xiàn)在年限已到，要把這30萬給對(duì)方退回去，這要怎么退才沒有風(fēng)險(xiǎn)？
王小龍老師 
2023 09/16 13:18
同學(xué)您好，您第一個(gè)問題，我理解您自己是房地產(chǎn)公司，屬于甲方，扣建筑企業(yè)乙方的質(zhì)保金。
您第二個(gè)問題我理解，您是說自己是建筑方乙方？
84784983
2023 09/16 13:18
是的，我是建筑公司，
王小龍老師
2023 09/16 13:22
同學(xué)您好，您是建筑方，不應(yīng)該是房地產(chǎn)公司扣您的質(zhì)保金嗎？您給對(duì)方開100萬的票，對(duì)方給您100萬錢，這不是平了嗎？怎么會(huì)有質(zhì)保金的事？是30萬的質(zhì)保金沒開票？
84784983
2023 09/16 13:30
我公司是建筑公司，收到工程款100萬，當(dāng)時(shí)已開具發(fā)票100萬，賬務(wù)處理主營(yíng)業(yè)務(wù)100萬，票和款賬務(wù)已經(jīng)平了。
84784983
2023 09/16 13:30
這100萬中有30萬是預(yù)扣的對(duì)方質(zhì)保金，現(xiàn)在，要把這30萬給對(duì)方退回去，這要怎么退才沒有風(fēng)險(xiǎn)？
王小龍老師
2023 09/16 13:39
同學(xué)您好，您給對(duì)方開100萬的票，對(duì)方給您100萬，這不是正好嗎？你要是收了130萬，才算是扣了對(duì)方30萬。你并沒有多收對(duì)方錢，怎么能叫扣對(duì)方了30萬呢。
或者說，您的業(yè)務(wù)本來就是70萬，您要收70萬的收入+30萬質(zhì)保金，但是開票的時(shí)候開多了，應(yīng)該是70萬，但是開成了100萬，如果是這種情況，您再開30萬的紅票就行
84784983
2023 09/16 13:48
是的，當(dāng)時(shí)沒有意識(shí)到，就相當(dāng)于質(zhì)保金在工程款里了，那現(xiàn)在就只能沖紅收入么？如果沖紅收入，這個(gè)項(xiàng)目的收入就是70萬，但是成本當(dāng)時(shí)是按100萬的收入做的，這要怎么辦呢？
王小龍老師
2023 09/16 17:04
同學(xué)您好，如果您的合同約定就是70萬，你開一百萬，這不是想當(dāng)于開票開錯(cuò)了嗎，肯定要紅沖的
84784983
2023 09/16 17:06
什么合同約定，我沒跟你說過合同100萬，說的是質(zhì)保金好嗎
王小龍老師
2023 09/16 17:18
同學(xué)您好，您開票100萬，合同約定應(yīng)該開多少錢的票？
上面咱們分析的，您開票100萬，收款一百萬，正好是正確的，如何會(huì)多扣了30萬的質(zhì)保金呢？
或者說，您的業(yè)務(wù)本來就是70萬，您要收70萬的收入+ 30萬質(zhì)保金，但是開票的時(shí)候開多了，應(yīng)該是70萬，但是開成了100萬，（這個(gè)猜測(cè)對(duì)嗎？如果不對(duì)，您說一下哪里分析錯(cuò)了）
王小龍老師
2023 09/16 17:20
咱們需要一起把業(yè)務(wù)還原一下，再比較賬務(wù)的做法，才能找出正確的解決方法。
84784983
2023 09/16 17:48
老師，是這樣，合同約定的就是100萬了，項(xiàng)目施工期間對(duì)方提供的進(jìn)項(xiàng)后期才計(jì)算退給對(duì)方的，這就造成了，這筆進(jìn)項(xiàng)和質(zhì)保金混在一起算了。
王小龍老師
2023 09/16 17:52
同學(xué)您好，您的合同約定就是100萬，您開票100萬，收款100萬，這個(gè)完全是正確的。
“項(xiàng)目施工期間對(duì)方提供的進(jìn)項(xiàng)后期才計(jì)算退給對(duì)方的”這句話是什么意思，您自己就是施工方，您的進(jìn)項(xiàng)來源于施工過程中購(gòu)買的原材料，機(jī)械使用費(fèi)等。是有人**你們嗎？
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