問題已解決

老師，稅務(wù)那邊說我成本大于取得發(fā)票 然后我自查之后發(fā)現(xiàn)2016-2022年期間有存在已發(fā)貨但是沒有確認(rèn)收入，然后在2022年6月已做補(bǔ)申報 但是沒有更正之前 而是全部補(bǔ)申報在2022年6月 請問這是其中的原因嗎

84784958| 提問時間：2023 09/16 09:31
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冉老師
金牌答疑老師
職稱：注冊會計師,稅務(wù)師,中級會計師,初級會計師,上市公司全盤賬務(wù)核算及分析
你好，學(xué)員，是的，跟專管員解釋一下
2023 09/16 09:32
84784958
2023 09/16 09:33
這部分成本需要調(diào)增嗎
冉老師
2023 09/16 09:34
不需要，因?yàn)槭钦鎸?shí)的
84784958
2023 09/16 09:35
但是這部分是之前年度的 是不是賬務(wù)要以以前年度損益調(diào)整這個科目 我當(dāng)時賬務(wù)處理是 借：主營業(yè)務(wù)成本 貸：庫存商品
冉老師
2023 09/16 09:35
是應(yīng)該主營業(yè)務(wù)成本，老師接觸都是這樣的
84784958
2023 09/16 09:35
可是我覺得我全部補(bǔ)申報在2022年6月份 就應(yīng)該按照當(dāng)年去進(jìn)行結(jié)轉(zhuǎn)
冉老師
2023 09/16 09:36
當(dāng)年銷售，當(dāng)年結(jié)轉(zhuǎn)，沒問題的
84784958
2023 09/16 09:37
不是當(dāng)年銷售的 是整理庫存表發(fā)現(xiàn)2016-2022年存在已發(fā)貨但是沒有申報收入 然后在2022年6月自查然后申報上去
84784958
2023 09/16 09:37
但是我沒有更正之前的增值稅申報表 因?yàn)樘嗄甓攘?/div>
84784958
2023 09/16 09:38
而是在去年6月份全部一次性清查補(bǔ)申報上去
冉老師
2023 09/16 09:38
如果不是當(dāng)年銷售，用以前年度損益調(diào)整
84784958
2023 09/16 09:38
老師 你剛剛不是說可以的嗎 2016-2022年清查的
冉老師
2023 09/16 09:41
如果是當(dāng)年銷售，直接計入營業(yè)成本科目 如果是查賬，相當(dāng)于調(diào)賬，最好用以前年度損益調(diào)整
84784958
2023 09/16 10:25
但是我是小企業(yè)會計準(zhǔn)則
冉老師
2023 09/16 10:27
小企業(yè)會計準(zhǔn)則的話，直接用未分配利潤
84784958
2023 09/16 10:32
如果用的還是主營業(yè)務(wù)成本呢
冉老師
2023 09/16 10:37
金額不大的話，可以用主營業(yè)務(wù)成本，金額大的話，最好是用以前年度損益調(diào)整
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