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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師，當(dāng)月處置的固定資產(chǎn)當(dāng)月計(jì)提折舊，還參與累計(jì)折舊金額計(jì)算嗎？
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是的當(dāng)月需要折舊。
2023 09/15 20:10
84784977 
2023 09/15 20:14
處置時(shí)借方做了固定資產(chǎn)清理，自制的折舊表累計(jì)折舊金額＜賬上的累計(jì)折舊金額(剛好就是借方這個(gè)數(shù))
郭老師 
2023 09/15 20:19
借固定資產(chǎn)清理累計(jì)折舊貸固定資產(chǎn)，這個(gè)累計(jì)折就是你從購買的次月折舊到本月的折舊金額。
84784977
2023 09/15 20:26
是這么做的分錄，借累計(jì)折舊的金額，固定資產(chǎn)清理，貸固定資產(chǎn)原值，借方少了累計(jì)折舊，賬表不一致了
郭老師
2023 09/15 20:28
賬表不一致是什么意思啊？
84784977
2023 09/15 20:34
老師，處置的固定資產(chǎn)，本年累計(jì)折舊和當(dāng)月折舊正常計(jì)算金額，累計(jì)折舊（從購買到本月的折舊總額不參與計(jì)算）是這樣嗎？
郭老師
2023 09/15 20:37
處置固定資產(chǎn)的當(dāng)月需要正常折舊，這個(gè)理解嗎？
也就是你從購買的次月到這個(gè)月的折舊，你固定資產(chǎn)銷售出去了，你這個(gè)累計(jì)折舊也需要紅沖出去。
84784977
2023 09/15 20:57
能理解，自己在借方?jīng)_減
郭老師
2023 09/15 21:01
每個(gè)月折舊是100
二月買來
這個(gè)月處置出去700
累計(jì)折舊借方700
累計(jì)折舊這個(gè)固定資產(chǎn)的就沒有余額了。
84784977
2023 09/15 21:03
明白了，謝謝老師！
郭老師
2023 09/15 21:03
那就用客氣，工作愉快
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