免費問答

在填報A105000《納稅調(diào)整項目明細表》第30行時，應(yīng)該根據(jù)企業(yè)所得稅匯算清繳的報告和財務(wù)報表的相關(guān)信息進行填寫。 該報表主要用于反映企業(yè)所得稅匯算清繳的稅收調(diào)整情況，包括收入類調(diào)整金額和扣除類調(diào)整金額。 預(yù)計負債納稅調(diào)減，通常在扣除類調(diào)整金額中填寫。具體填寫方式如下： 如果預(yù)計負債納稅調(diào)減金額為正數(shù)，則在A105000《納稅調(diào)整項目明細表》第30行“（三）其他”欄次填寫正數(shù)。 如果預(yù)計負債納稅調(diào)減金額為負數(shù)，即實際發(fā)生的預(yù)計負債大于應(yīng)計提的預(yù)計負債，需要進行納稅調(diào)增，則在A105000《納稅調(diào)整項目明細表》第31行“（三）其他”欄次填寫負數(shù)。 因此，在A105000《納稅調(diào)整項目明細表》第30行不能填負數(shù)。如果需要填入負數(shù)，應(yīng)該填入第31行。