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問(wèn)題已解決
老師，我公司上季度有盈利，但是彌補(bǔ)以前年度虧損了，最后不用交企業(yè)所得稅了，我這邊需要做什么會(huì)計(jì)分錄體現(xiàn)彌補(bǔ)以前年度虧損嗎？
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哦，不需要做賬務(wù)處理的。
2023 09/14 11:48
84785015 
2023 09/14 12:22
那我這個(gè)季度開(kāi)票10萬(wàn)，累計(jì)上季度利潤(rùn)20萬(wàn)已彌補(bǔ)以前年度損益虧損了，那這個(gè)季度新開(kāi)的10萬(wàn)發(fā)票，是怎么計(jì)算這個(gè)季度所得稅的？
郭老師 
2023 09/14 12:23
那你本年累計(jì)的利潤(rùn)是多少？然后你之前虧損了的金額又是多少？
84785015
2023 09/14 12:26
本年截止六月累計(jì)利潤(rùn)20萬(wàn)，已上月彌補(bǔ)以前年度損益虧損了不用交稅，這個(gè)月新開(kāi)了發(fā)票，這個(gè)季度利潤(rùn)10萬(wàn)元，加上上季度彌補(bǔ)虧損20萬(wàn)，本年累計(jì)利潤(rùn)就是30萬(wàn)，怎么算企業(yè)所得稅
郭老師
2023 09/14 12:30
你的虧損彌補(bǔ)完畢了嗎？彌補(bǔ)完畢了。30萬(wàn)乘以5%-之前預(yù)繳
84785015
2023 09/14 12:31
之前彌補(bǔ)虧損了也要加起來(lái)重新算企業(yè)所得稅嗎？
郭老師
2023 09/14 12:33
是的，年累計(jì)的利潤(rùn)總額減彌補(bǔ)虧損這個(gè)余額乘以稅率減之前預(yù)繳。
84785015
2023 09/14 12:36
7月份已經(jīng)報(bào)了第二季度企業(yè)所得稅率，算是彌補(bǔ)虧損完了吧？如果以前年度還有虧損沒(méi)彌補(bǔ)完，這個(gè)季度又盈利，是不是繼續(xù)彌補(bǔ)以前年度的虧損的？
郭老師
2023 09/14 12:37
你好，你第三季度填寫(xiě)的是年累計(jì)的收入、成本、利潤(rùn)總額，這里面已經(jīng)包含了第二季度的，所以彌補(bǔ)虧損這里面也是看以前年度虧損
84785015
2023 09/14 12:40
意思是以前年度虧損的多，這個(gè)季度還可以繼續(xù)補(bǔ)虧，對(duì)嗎？
郭老師
2023 09/14 12:41
對(duì)的是的，對(duì)的是的，對(duì)的是的。
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