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老師，我公司上季度有盈利，但是彌補以前年度虧損了，最后不用交企業(yè)所得稅了，我這邊需要做什么會計分錄體現(xiàn)彌補以前年度虧損嗎？
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哦，不需要做賬務(wù)處理的。
2023 09/14 11:48
84785015 
2023 09/14 12:22
那我這個季度開票10萬，累計上季度利潤20萬已彌補以前年度損益虧損了，那這個季度新開的10萬發(fā)票，是怎么計算這個季度所得稅的？
郭老師 
2023 09/14 12:23
那你本年累計的利潤是多少？然后你之前虧損了的金額又是多少？
84785015
2023 09/14 12:26
本年截止六月累計利潤20萬，已上月彌補以前年度損益虧損了不用交稅，這個月新開了發(fā)票，這個季度利潤10萬元，加上上季度彌補虧損20萬，本年累計利潤就是30萬，怎么算企業(yè)所得稅
郭老師
2023 09/14 12:30
你的虧損彌補完畢了嗎？彌補完畢了。30萬乘以5%-之前預(yù)繳
84785015
2023 09/14 12:31
之前彌補虧損了也要加起來重新算企業(yè)所得稅嗎？
郭老師
2023 09/14 12:33
是的，年累計的利潤總額減彌補虧損這個余額乘以稅率減之前預(yù)繳。
84785015
2023 09/14 12:36
7月份已經(jīng)報了第二季度企業(yè)所得稅率，算是彌補虧損完了吧？如果以前年度還有虧損沒彌補完，這個季度又盈利，是不是繼續(xù)彌補以前年度的虧損的？
郭老師
2023 09/14 12:37
你好，你第三季度填寫的是年累計的收入、成本、利潤總額，這里面已經(jīng)包含了第二季度的，所以彌補虧損這里面也是看以前年度虧損
84785015
2023 09/14 12:40
意思是以前年度虧損的多，這個季度還可以繼續(xù)補虧，對嗎？
郭老師
2023 09/14 12:41
對的是的，對的是的，對的是的。
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