免費(fèi)問(wèn)答

那您幫忙看看，這是我理解的少申報(bào)2300多嗎？我怕我理解錯(cuò)了

這是報(bào)表應(yīng)納603.96，開(kāi)票系統(tǒng)是銷(xiāo)項(xiàng)稅額總計(jì)2917.84

上面開(kāi)票系統(tǒng)圖片發(fā)錯(cuò)發(fā)重復(fù)了，我重新發(fā)

您幫忙看看，是不是少申報(bào)了

專(zhuān)票系統(tǒng)數(shù)據(jù)

我明明選擇專(zhuān)普電的三張圖，也預(yù)覽了，發(fā)出去的時(shí)候怎么就這樣了，辛苦老師摳圖了

艷艷，我看沒(méi)有報(bào)錯(cuò)，普票231386.12這是免稅的 一、小規(guī)模納稅人發(fā)生增值稅應(yīng)稅銷(xiāo)售行為，合計(jì)月銷(xiāo)售額未超過(guò)15萬(wàn)元（以1個(gè)季度為1個(gè)納稅期的，季度銷(xiāo)售額未超過(guò)45萬(wàn)元，下同）的，免征增值稅。 小規(guī)模納稅人發(fā)生增值稅應(yīng)稅銷(xiāo)售行為，合計(jì)月銷(xiāo)售額超過(guò)15萬(wàn)元，但扣除本期發(fā)生的銷(xiāo)售不動(dòng)產(chǎn)的銷(xiāo)售額后未超過(guò)15萬(wàn)元的，其銷(xiāo)售貨物、勞務(wù)、服務(wù)、無(wú)形資產(chǎn)取得的銷(xiāo)售額免征增值稅。

哦，普票季度未超過(guò)45萬(wàn)，那么免稅，專(zhuān)票照常交稅603.96。那么我現(xiàn)在要做一個(gè)稅費(fèi)充收入的憑證，這個(gè)差額就可以平了，對(duì)吧老師

是計(jì)入主營(yíng)業(yè)務(wù)收入還是營(yíng)業(yè)外收入額

艷艷好，是的，借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅， 貸：營(yíng)業(yè)外收入

好的，老師，下個(gè)季度我又令不清了。。

這是1721.95的增值稅，為啥交出了5165.88呢？（季度普票未滿(mǎn)45萬(wàn)）

這是增值稅報(bào)表

艷艷好，這個(gè)5165.88不是三季度 的增值稅，您看上面是12月的日期，不是10月

入庫(kù)日期是10.17也就是在10月份交的吧？

艷艷好，您說(shuō)得對(duì)，我看了稅款所屬也是7-9月，就是3季度的，我算了一下5165.88，這是172196.05*3% 開(kāi)專(zhuān)票的稅金，這些專(zhuān)票是在稅務(wù)局代開(kāi)時(shí)交的吧

這是172196.05*3% 開(kāi)專(zhuān)票的稅金，這些專(zhuān)票是在稅務(wù)局代開(kāi)時(shí)交的吧？這個(gè)問(wèn)題我不知道呢！應(yīng)該不會(huì)是稅務(wù)局代開(kāi)吧。我們不是有開(kāi)票系統(tǒng)可以正常電子稅務(wù)局申報(bào)嗎？稅點(diǎn)不是應(yīng)該是1%嗎？怎么變成3%了呢？是之前會(huì)計(jì)申報(bào)的

艷艷好，我剛才還在想這個(gè)事兒呢，10月申報(bào)增值稅時(shí)按1%申報(bào)的1721.95（跟開(kāi)票一樣），在12月又去稅務(wù)局申報(bào)了這個(gè)專(zhuān)票的增值稅，按3%申報(bào)的，您看一下賬里有沒(méi)有交滯納金，看這個(gè)申報(bào)是重復(fù)申報(bào)了，我也沒(méi)看懂為啥這么申報(bào)