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實(shí)務(wù)
問題已解決
我們是購買方，收到銷售方開具的紅字專票，我們作銷售折讓處理，這個(gè)賬務(wù)怎么做？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
借：原材料等 負(fù)數(shù)
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出 正數(shù)
? ? ? 應(yīng)付賬款-負(fù)數(shù)
2023 09/12 11:02
84784984 
2023 09/12 11:03
那這個(gè)進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出后面怎么處理？
家權(quán)老師 
2023 09/12 11:07
這個(gè)余額不用管它的哈
84784984
2023 09/12 11:13
借：庫存商品-330847.79
? ? ? ?應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出-43010.21
貸：應(yīng)付賬款-373858
借：應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅銷項(xiàng)稅額20995.57
? ? ? 應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出43010.21
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額67895.40
? ? ? ?應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅未交增值稅-3889.62
84784984
2023 09/12 11:14
這個(gè)這樣做對(duì)嗎？
家權(quán)老師
2023 09/12 11:18
為啥老是想到要把進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出結(jié)轉(zhuǎn)平呢?稅局沒要求那么做呀，自己還把自己整懵圈
84784984
2023 09/12 11:49
這個(gè)是我們會(huì)計(jì)做的分錄
家權(quán)老師
2023 09/12 11:53
每月都按以下的思路做，簡單有清楚
月末先計(jì)算
應(yīng)交增值稅=本月銷項(xiàng)稅-(本月進(jìn)項(xiàng)-本月進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出) -上月留抵
如果應(yīng)交增值稅小于0，就不做任何分錄，大于0就是以下分錄
借：應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅
下月交稅分錄
借：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅
貸：銀行存款
84784984
2023 09/12 11:56
那會(huì)計(jì)不是這么做的，那她之前做的就不管了吧，后面按你說的來做
家權(quán)老師
2023 09/12 12:01
嗯嗯，不要搞太復(fù)雜，會(huì)把自自己整蒙圈
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