免費(fèi)問(wèn)答

銷(xiāo)售時(shí)，借:應(yīng)收賬款 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（銷(xiāo)項(xiàng)） 銷(xiāo)售未達(dá)到不需要繳納銷(xiāo)項(xiàng)稅時(shí)，借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（銷(xiāo)項(xiàng)） 貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交 增值稅 （轉(zhuǎn)出未交增值稅） 這個(gè)不對(duì)吧？

同學(xué)你好 借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（銷(xiāo)項(xiàng)） 貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交 增值稅 （轉(zhuǎn)出未交增值稅） 這個(gè)是結(jié)轉(zhuǎn)分錄，要做的，是對(duì)的

實(shí)際不需要繳納增值稅，應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交 增值稅 （轉(zhuǎn)出未交增值稅）這個(gè)科目不是會(huì)有余額嗎

同學(xué)，你好 這個(gè)科目之后會(huì)轉(zhuǎn)到，應(yīng)交稅費(fèi)—未繳增值稅 里面

最終應(yīng)交稅費(fèi)—未繳增值稅這個(gè)科目一直會(huì)有余額掛著嗎

同學(xué)，你好 如果你進(jìn)項(xiàng)多，會(huì)有余額 如果銷(xiāo)項(xiàng)多，這個(gè)就沒(méi)余額

老師，我們公司是小規(guī)模納稅人，只有銷(xiāo)項(xiàng)稅，沒(méi)有進(jìn)項(xiàng)稅，而且銷(xiāo)項(xiàng)稅是在免稅范圍內(nèi)，不需要繳納的。比如這個(gè)月銷(xiāo)項(xiàng)發(fā)票開(kāi)出了100，金額99，銷(xiāo)項(xiàng)稅1，但是這個(gè)銷(xiāo)項(xiàng)稅是免稅的，不需要繳納。按您說(shuō)的處置分錄有3個(gè)是： 借：應(yīng)收賬款100 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入99 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷(xiāo)項(xiàng)稅1 借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷(xiāo)項(xiàng)稅1 貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交 增值稅 （轉(zhuǎn)出未交增值稅）1 借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交 增值稅 （轉(zhuǎn)出未交增值稅）1 貸：應(yīng)交稅費(fèi)—未繳增值稅1 對(duì)嗎？

同學(xué)，你好 你是小規(guī)模，你在免稅范圍內(nèi) 借：應(yīng)交稅費(fèi)—未繳增值稅 貸：營(yíng)業(yè)外收入

最終是體現(xiàn)在營(yíng)業(yè)外收入的是吧？那這個(gè)營(yíng)業(yè)外收入需要繳納所得稅嗎？

同學(xué)，你好 不需要的