00:10:00
問題已解決
請問可以在去年改一下憑證，借：其他應(yīng)收款 貸：實收資本，在今年原股東實繳出資到位，做借銀行存款 貸：其他應(yīng)收款嗎 請問會罰款嗎？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
你好，罰款這個不好說，但是會要求你們更正，因為你當時沒有收到錢，就做了實收資本，你拿不出原始憑證來。
2023 09/09 15:11
84785017 
2023 09/09 15:31
哦！謝謝老師回復(fù)。如果稅務(wù)局要求更正，這個我們轉(zhuǎn)讓股權(quán)，原股東打的款還能做為股權(quán)原值減掉嗎？
84785017
2023 09/09 15:34
老師 ，這個是去年先做了工商股權(quán)轉(zhuǎn)讓，現(xiàn)在原股東才打入的實收資本，現(xiàn)在準備去做稅務(wù)上的股權(quán)變更呢，不知道這個今年打入的投資款能不能作為股權(quán)原值呢
郭老師 
2023 09/09 15:40
關(guān)鍵是你稅務(wù)局認可之前的實收資本嗎？認可才可以，不認可的話不行。
84785017
2023 09/09 16:21
老師，但是今年已經(jīng)收到了全部的投資款。
郭老師
2023 09/09 16:22
稅務(wù)局那邊是怎么要求的？
他投資金來的晚了
84785017
2023 09/09 16:33
老師，我也不知道稅務(wù)局是怎么要求的，因為以前沒有變過。不知道這樣可以，還是說補簽一個原股東承諾的今年年底前繳足投資款的協(xié)議呢
84785017
2023 09/09 16:33
不知道哪個可以
郭老師
2023 09/09 16:35
你的認繳期是什么時間？是去年嗎？這去年的話更不行了。你去看一下你章程里面最晚的出資時間。
郭老師
2023 09/09 16:35
你們什么時間做的股權(quán)轉(zhuǎn)讓？轉(zhuǎn)讓的金額是多少？
84785017
2023 09/09 16:36
因為去年直接去把工商變更了
郭老師
2023 09/09 16:37
主要是你們轉(zhuǎn)讓的時候有金額嗎？如果沒有金額的話，不影響交稅。
84785017
2023 09/10 09:28
老師，不是的，認繳出資時間還沒有到呢。是去年做4月做的工商變更，當時沒有實繳出資就轉(zhuǎn)讓了
金額是500萬，兩個股東一共
您覺得補簽原股東會在今年年底前交清實收資本投資款，還是做借其他應(yīng)收款貸實收資本，哪個更合適能確認為股權(quán)原值呢？
郭老師
2023 09/10 09:42
選擇第一種的其他應(yīng)收款這個就不對呀
84785017
2023 09/10 10:20
嗯。是的。但是是不是更可行一點啊
郭老師
2023 09/10 10:58
沒有收到錢，不能做其他應(yīng)收款和實收資本
實收資本需要有銀行流水
借其他應(yīng)收款
貸實收資本這個不行
工商局稅務(wù)局會要求提供流水
84785017
2023 09/10 11:15
嗯。老師，是今年有呢，現(xiàn)在兩位原股東已經(jīng)全部交清了
84785017
2023 09/10 11:16
老師，工商已經(jīng)變更完成了。
郭老師
2023 09/10 11:16
今年收到的做實收資本的沒有問題但是去年不能做
84785017
2023 09/10 11:26
嗯，可是那樣變更股權(quán)時就不一定被作為股權(quán)原值交個稅時扣除了，
郭老師
2023 09/10 11:30
看你轉(zhuǎn)讓的金額轉(zhuǎn)讓金額減去初始投資，如果有盈利需要交
或者單位有盈利的需要交
84785017
2023 09/10 11:43
謝謝老師！我們賬上有土地使用權(quán)
84785017
2023 09/10 11:44
老師，初始投資成本就是實收資本對嗎？如果有股權(quán)原值，就轉(zhuǎn)讓收入-股權(quán)原值
郭老師
2023 09/10 12:09
你好是的
是的
是的
閱讀 364
描述你的問題，直接向老師提問
475
意見反饋
