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上月個稅及時發(fā)現(xiàn)多繳了也在上月申請退回了，工資計提和發(fā)放都正確，那退回來的個稅和多繳的個稅怎么入賬，比如上月計提工資10000，發(fā)放按照10000發(fā)放，個稅扣了121，屬于多繳21，又退回賬戶21，該怎么做賬能平
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你好，學(xué)員
這個121沒有從工資中扣除嗎
2023 09/07 22:04
84785040 
2023 09/07 22:07
計提和發(fā)放工資是正確的，就是當(dāng)時申報個稅的時候發(fā)現(xiàn)多扣了就更正過來了，唯獨個稅多繳了21，也在當(dāng)月申請退回，但是不知道這個怎么入賬能平了
冉老師 
2023 09/07 22:10
這個退回的，計入費用中的
借銀行存款
貸管理費用工資
84785040
2023 09/07 22:13
不對啊，銀行扣了121，后來又退回21，這都要做賬的，而且管理費用也沒多計提不能這樣沖費用
冉老師
2023 09/07 22:14
你們退回來的，下個月補給員工把，學(xué)員
84785040
2023 09/07 22:18
當(dāng)月就已經(jīng)給員工了，工資都是正確了就是稅多繳了
冉老師
2023 09/07 22:20
不對啊，學(xué)員
如果比如工資1000，繳納100
但是銀行扣款121
退回來21
這樣做賬的
借應(yīng)交個人所得稅121
貸銀行存款121
這樣的話應(yīng)交個人所得稅有個負(fù)數(shù)100，因為工資計提是21
退回來的話
借銀行存款100
貸應(yīng)交個人所得稅100
這樣的話，合并一起，個稅就是實際繳納100，是對的
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