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老師，單位員工產(chǎn)假，一個月未上班，未發(fā)工資，但是社保一直繳納，怎么做賬呢
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同學你好
公司承擔的嗎
2023 09/07 16:24
84784967 
2023 09/07 16:25
公司不承擔個人部分，上班之后從公司里扣除她應承擔的社保個人部分
樸老師 
2023 09/07 16:28
那就掛其他應收款哦
84784967
2023 09/07 16:29
可以來個集體和后期扣款的分錄嗎？
樸老師
2023 09/07 16:34
同學你好
借其他應收款
貸銀行存款
后面發(fā)工資
借應付職工薪酬
貸其他應收款
這樣
84784967
2023 09/07 16:37
計提時呢
84784967
2023 09/07 16:38
老師，報個稅的時候收入是0還是按正常工資報呢？
樸老師
2023 09/07 16:45
這個是代繳的不用計提
84784967
2023 09/07 16:46
但是如果不做賬，后期我怎么確定應該從她工資里扣掉多少單位替她繳納的個人部分呢
樸老師
2023 09/07 16:53
同學你好
這個直接繳納就可以
84784967
2023 09/07 17:09
老師，那她后期上班從工資里扣掉她之前應從工資里扣除的個人部分怎么算
樸老師
2023 09/07 17:22
就是交費基數(shù)乘以繳費比例
84784967
2023 09/07 17:47
老師，我平時計提工資時：借：管理費用 貸：應付職工薪酬～工資，應付職工薪酬～社會保險費（個人部分），應付職工薪酬～公積金（個人部分），個稅，所以，產(chǎn)假期間，社保是正常繳納的，后期上班之后要從她工資里扣掉之前公司為她繳納的社保的個人部分，所以，怎么做呢
樸老師
2023 09/07 17:53
同學你好
借應付職工薪酬
貸其他應收款
這樣
84784967
2023 09/07 17:59
老師，報個稅的時候，她這個收入是0嗎？還是填寫個人承擔社保部分的金額
樸老師
2023 09/07 18:02
同學你好
這個是零申報
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