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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師請問下我公司代理京東的預(yù)付費(fèi)卡，我們賣給客戶，比如進(jìn)100售102，這樣怎么做賬和交稅，我們進(jìn)的時候沒有收到對方開的預(yù)付費(fèi)卡，銷售時給對方開不征稅普票。
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您好，這樣的話，你們就是所得稅的話，按照利潤的2乘以5%的所得稅繳納的
2023 09/06 13:21
84784978 
2023 09/06 13:42
老師，那帳怎么做？我現(xiàn)在是確認(rèn)收入和成本，然后差額繳納增值稅，所得稅
小鎖老師 
2023 09/06 13:45
確認(rèn)收入的話就是正常按照102，成本100，然后呢，這種其實(shí)增值稅，你都開了不征稅了，增值稅按道理也沒有
84784978
2023 09/06 14:03
老師，我用差額法確認(rèn)2元收入（利潤表里面只顯示收入2元，不顯示成本）那就是不確認(rèn)增值稅，繳納所得稅就可以了？
小鎖老師
2023 09/06 14:18
嗯對，這樣就可以的了
84784978
2023 09/06 14:18
老師，如果采購方?jīng)]有給我們開不征稅發(fā)票，我方也沒有給銷售方開不征稅發(fā)票，這種情況2元是要交增值稅是嗎？
小鎖老師
2023 09/06 14:19
是的，按照2元的來的
84784978
2023 09/06 14:30
老師，我總結(jié)下：如果雙方都開不征稅普票就按2元繳納所得稅，無增值稅；如果雙方都不開票（或者購銷中只有一方開票）正常按2元繳納增值稅和企業(yè)所得稅？可以這么理解嗎？
小鎖老師
2023 09/06 14:32
嗯對，您的這個理解是沒錯的
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