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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師，發(fā)放8月工資時(shí)少扣了1名員工醫(yī)保的個(gè)人部分100元（其他所有人員個(gè)人社保部分已從工資表扣除），隨后繳納社保費(fèi)時(shí)100元由公司墊付了，計(jì)劃在發(fā)放9月工資時(shí)補(bǔ)扣回來，請問本月及下月的會(huì)計(jì)分錄
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當(dāng)時(shí)墊付的是其他應(yīng)收款嗎？如果是的話，借應(yīng)付職工薪酬工資貸其他應(yīng)收款100。
2023 09/06 09:51
84784973 
2023 09/06 09:52
這是9月收回墊付款的會(huì)計(jì)分錄嗎，請問8月發(fā)生墊付時(shí)工資及社保的分錄分別如何做呀
郭老師 
2023 09/06 09:58
是
借應(yīng)付職工薪酬、社保，
其他應(yīng)收款，個(gè)人負(fù)擔(dān)的社保，
貸銀行存款，
這個(gè)其他應(yīng)收款里面包含著這個(gè)多的100。
84784973
2023 09/06 10:17
老師，可能我沒描述清楚，因?yàn)槠渌藛T是正?？劾U的，我具體想問少扣的100在發(fā)工資時(shí)如何處理，麻煩幫忙看下，謝謝了
郭老師
2023 09/06 10:21
對的，是的，是這么做的。
郭老師
2023 09/06 10:21
你描述清楚了，我看懂了，你沒看懂的嗎？
84784973
2023 09/06 10:23
我就是沒看懂，發(fā)工資時(shí)賬務(wù)不平，有100的差額如何處理
郭老師
2023 09/06 10:25
假設(shè)工資是6000。借應(yīng)付職工薪酬工資6000，貸其他應(yīng)付款4700，其他應(yīng)收款100，銀行存款6000減4800，還有具體在哪里，有問題嗎？
84784973
2023 09/06 10:34
有的，其他應(yīng)收款發(fā)工資時(shí)在貸方100，繳社保是在借方100，現(xiàn)在已經(jīng)平了，但9月還需要收回的呀，是不是哪里出了問題
84784973
2023 09/06 10:38
而且其他應(yīng)收款是資產(chǎn)類科目，發(fā)工資時(shí)新增，不應(yīng)該是在借方嗎
郭老師
2023 09/06 10:41
九月份收回，發(fā)工資的時(shí)候不就收回嗎？你還想怎么收回呀？
郭老師
2023 09/06 10:41
你給他少發(fā)下去100，不就是證明收回來啦。
84784973
2023 09/06 10:42
其他應(yīng)收款發(fā)工資時(shí)在貸方100，繳社保是在借方100，現(xiàn)在已經(jīng)平了
84784973
2023 09/06 10:42
我想問的是這個(gè)哪里出錯(cuò)啦
郭老師
2023 09/06 10:48
你好，這種評論的不對嗎？
郭老師
2023 09/06 10:48
這種評論的不對嗎？如果你反應(yīng)不過來的話，你發(fā)工資的時(shí)候正常發(fā)給人家吧，然后再讓他把錢給你，借庫存現(xiàn)金代替他應(yīng)收款，這個(gè)可以吧？
郭老師
2023 09/06 10:48
借庫存現(xiàn)金
貸其他應(yīng)收款，這個(gè)可以吧，這個(gè)能理解吧。
84784973
2023 09/06 10:54
老師，我清楚的邏輯關(guān)系的，意思是應(yīng)該在9月工資里收回其他應(yīng)收款，但剛剛的分錄在8月工資里貸方就已經(jīng)收回了，這樣沒問題？
郭老師
2023 09/06 10:56
你好，提前收回來沒有問題，可以的，你想在幾月份收回就在幾月份收回，只要能收回就行。
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