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那上月咋計(jì)算計(jì)提呢

企業(yè)所得稅的查賬征稅的根據(jù)利潤(rùn)來(lái)交，年累計(jì)的利潤(rùn)總額減彌補(bǔ)虧損）*以5% 增值稅如果是一般納稅人銷(xiāo)項(xiàng)稅額減進(jìn)項(xiàng)稅額 附加稅等于繳納的增值稅*12%小型微利企業(yè)減半 個(gè)人所得稅是工資的，可以參考這個(gè) 本期應(yīng)預(yù)扣預(yù)繳稅額=（累計(jì)預(yù)繳應(yīng)納稅所得額×稅率-速算扣除數(shù)）-已預(yù)扣預(yù)繳稅額 累計(jì)預(yù)繳應(yīng)納稅所得額=累計(jì)收入-累計(jì)免稅收入-累計(jì)基本減除費(fèi)用-累計(jì)專(zhuān)項(xiàng)扣除-累計(jì)專(zhuān)項(xiàng)附加扣除-累計(jì)依法確定的其他扣除。 其中：累計(jì)基本減除費(fèi)用，按照5000元/月乘以當(dāng)前月份數(shù)計(jì)算。 借所得稅費(fèi)用 貸應(yīng)交交稅費(fèi)、企業(yè)所得稅， 借應(yīng)交稅費(fèi)、應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸應(yīng)交稅費(fèi)未交增值稅， 借稅金及附加，貸應(yīng)交稅費(fèi)、城建稅、地方教育、教育附加， 借管理費(fèi)用工資 貸應(yīng)付職工薪酬工資。