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老師，這個(gè)題的思路是怎么做的？我看不懂答案是什么意思
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您好，多計(jì)管理費(fèi)用利潤總額少了100，凈利潤少了100*85%，這個(gè)凈利潤有10%和90%分別為盈余公積和未分配利潤
2023 09/04 20:59
84784960 
2023 09/04 22:34
明白了，老師，增加兩個(gè)百分點(diǎn)是啥意思??？
廖君老師 
2023 09/04 22:36
親愛的您好，這個(gè)具體的題能讓我看一下么，因?yàn)橛腥苏f2個(gè)百分點(diǎn)我們理解的不一樣，我想看具體的題來說
84784960
2023 09/04 23:04
老師，看看這個(gè)題，那個(gè)百分點(diǎn)我順眼看了一下沒在意，我想問這個(gè)題的20和30是不是營業(yè)外支出和減值？為啥這兩個(gè)值需要加上？是稅法不允許稅前抵扣才加上的嗎？那個(gè)折舊是稅法允許才能減去是么？
84784960
2023 09/04 23:05
利潤總額和應(yīng)納稅所得額是一個(gè)意思嗎？它們之間有什么不同呢？
廖君老師
2023 09/04 23:09
您好，1.利潤總額和應(yīng)納稅所得額不是一個(gè)意思，利潤總額是按照會(huì)計(jì)準(zhǔn)則計(jì)算的企業(yè)經(jīng)營成果，是屬于會(huì)計(jì)核算的范疇；而應(yīng)納稅所得額是計(jì)算企業(yè)應(yīng)繳納企業(yè)所得稅的計(jì)稅依據(jù)，是稅法的范疇
2.這個(gè)題的20和30 是減值和罰款，稅法不認(rèn)的，要加上來
84784960
2023 09/04 23:25
老師，利潤總額乘以企業(yè)所得稅稅率等于凈利潤，應(yīng)納稅所得額乘以企業(yè)所得稅稅率等于企業(yè)所得稅費(fèi)用嗎
廖君老師
2023 09/04 23:26
您好，是的，是這么理解的
84784960
2023 09/05 08:57
我不理解這個(gè)題里的公允價(jià)值變動(dòng)所形成可抵扣暫時(shí)性差異，它為什么不影響當(dāng)期應(yīng)納稅所得額？
廖君老師
2023 09/05 09:09
您好，當(dāng)期應(yīng)納稅所得額就是我們會(huì)計(jì)利潤計(jì)算的所得稅，簡單的說，可抵扣暫時(shí)性差異就是本期應(yīng)交納稅款，以后可以抵減的，本期按會(huì)計(jì)利潤要交多少就交多少，如果是永久差異會(huì)影響當(dāng)期應(yīng)交所得稅的。
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