問(wèn)題已解決

老師好，請(qǐng)問(wèn)， 本月起調(diào)整了新的個(gè)稅 專項(xiàng)附加扣除。，但是8月已經(jīng)發(fā)放工資，也已經(jīng)扣了86元個(gè)稅?，F(xiàn)在9月申報(bào)時(shí)系統(tǒng)自動(dòng)按照新的專項(xiàng)附加扣除計(jì)算，發(fā)現(xiàn)不但不用交個(gè)稅，已經(jīng)還多交了35元。請(qǐng)問(wèn)老師這個(gè)怎么做分錄??？ 發(fā)工資時(shí)扣的個(gè)稅86， 報(bào)稅時(shí)發(fā)現(xiàn)不需要交稅， 這個(gè)怎么調(diào)整，怎么做分錄。請(qǐng)老師詳細(xì)解答。謝謝。

84784997| 提問(wèn)時(shí)間：2023 09/04 15:07
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bamboo老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師
您好 發(fā)工資時(shí)扣的個(gè)稅86? 請(qǐng)問(wèn)發(fā)放工資的時(shí)候分錄怎么寫(xiě)的？
2023 09/04 15:07
84784997
2023 09/04 15:14
發(fā)工資時(shí): 借，應(yīng)付職工薪酬_工資10000 貸，銀行存款_8792.14 其他應(yīng)付款-個(gè)人部分社保955.5 其他應(yīng)付款_個(gè)人部分公積金166 應(yīng)交稅費(fèi)-個(gè)稅86.36 現(xiàn)在9月初申報(bào)，系統(tǒng)自動(dòng)按新的來(lái)計(jì)算，發(fā)現(xiàn)86.36個(gè)稅不需要交，個(gè)稅為0 （系統(tǒng)顯示 累計(jì)應(yīng)納個(gè)稅為546，實(shí)際已交了580）所以本期個(gè)稅為0。
bamboo老師
2023 09/04 15:36
應(yīng)交稅費(fèi)-個(gè)稅86.36 下個(gè)月發(fā)放給員工就好? 做發(fā)放分錄
84784997
2023 09/04 15:40
老師， 個(gè)稅86.36 要先沖回去吧？ 分錄: 貸，應(yīng)交稅費(fèi)-個(gè)稅 -86.36（是負(fù)數(shù)） 貸，其他應(yīng)付款_XX員工 86.36 然后，借其他應(yīng)付款 貸，銀行存款 這樣對(duì)嗎？
bamboo老師
2023 09/04 15:45
這樣寫(xiě)分錄正確的哈
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