問(wèn)題已解決

固定資產(chǎn)總賬原值少，固定資產(chǎn)卡片多了，是由于前任會(huì)計(jì)期初錄入直接把固定資產(chǎn)的凈值給錄進(jìn)去了，就沒(méi)有錄折舊的金額導(dǎo)致的，這個(gè)怎么調(diào)整成與卡片一直的原值呢？

84785042| 提問(wèn)時(shí)間：2018 01/16 13:55
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朱老師
金牌答疑老師
職稱(chēng)：,稅務(wù)師,初級(jí)會(huì)計(jì)師
你好，可以一次性調(diào)整，做相反的分錄或者紅字憑證或者增加
2018 01/16 13:57
84785042
2018 01/16 14:22
具體的分錄講一下吧
84785042
2018 01/16 14:23
還有老師，這個(gè)已經(jīng)跨年度，不知道對(duì)所得稅有沒(méi)有影響
朱老師
2018 01/16 14:33
你現(xiàn)在是少了金額還是多了金額？跨年了一般不好調(diào)整
84785042
2018 01/16 14:35
原值少了金額
朱老師
2018 01/16 14:37
那就調(diào)整增加固定資產(chǎn)原值 摘要清楚調(diào)整原因
84785042
2018 01/16 15:34
貸方計(jì)入哪個(gè)科目呢？
朱老師
2018 01/16 15:40
你好，你這個(gè)有沒(méi)有跨期？
84785042
2018 01/16 16:42
就是跨期了
朱老師
2018 01/16 16:49
金額不大的就計(jì)入營(yíng)業(yè)外收入吧 借：固定資產(chǎn) 貸：營(yíng)業(yè)外收入 （其實(shí)應(yīng)該計(jì)入到“以前年度損益調(diào)整”，但是計(jì)入到這個(gè)科目就需要變更未分配利潤(rùn)和盈余公積，及調(diào)整所得
84785042
2018 01/16 17:01
之前已經(jīng)提折舊了，就是期初錄入時(shí)沒(méi)有錄入折舊，是不是借：固定資產(chǎn) 貸：累計(jì)折舊
朱老師
2018 01/16 17:10
這樣也可以，你摘要要寫(xiě)清楚
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