問題已解決

老師，n公司的分錄麻煩給列列

84784989| 提問時(shí)間：2023 09/01 09:45
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
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廖君老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,高級(jí)會(huì)計(jì)師,律師從業(yè)資格,稅務(wù)師,中級(jí)經(jīng)濟(jì)師
您好！很高興為您解答，請(qǐng)稍等
2023 09/01 09:56
廖君老師
2023 09/01 10:11
您好， 借：固定資產(chǎn)-廠房 1039.29 固定資產(chǎn)-生產(chǎn)線 415.71 應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅1000*9%%2b400*13%=142 累計(jì)攤銷 100 銀行 20 貸：其他業(yè)務(wù)收入 900 無形資產(chǎn) 560 應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅 9000*13%=117 資產(chǎn)處置損益 140 借：其他業(yè)務(wù)成本 600 貸：原材料 600
84784989
2023 09/01 10:28
老師，為什么這題也是以庫存商品換出，換入的無形資產(chǎn)直接以公允入賬，并不是按主營(yíng)業(yè)務(wù)倒推的？
廖君老師
2023 09/01 10:31
您好，這是一項(xiàng)換一項(xiàng)嘛，不用分?jǐn)偭?/div>
84784989
2023 09/01 10:35
按第一題思路換出存貨：借：無形資產(chǎn)230 進(jìn)項(xiàng)32.5 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入250 銀存 40 不平呀
廖君老師
2023 09/01 10:48
您好，這里專利沒有增值稅，借：無形資產(chǎn)230 銀存 40 稅金及附加 250*5%=12.5 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入250? ?銷項(xiàng)稅250*13%=32.5?
84784989
2023 09/01 11:04
老師，這個(gè)也是換出存貨，為什么主營(yíng)業(yè)務(wù)收入不是公允價(jià)值，是用換入倒推的
廖君老師
2023 09/01 11:09
親愛的您好，又換了一個(gè)新問題啊，我這會(huì)外出了不在電腦上，能不能辛苦您在問答區(qū)重新提交一下啊，請(qǐng)您原諒
84784989
2023 09/01 13:02
老師，你回來了嗎？我想問下，為什么這道題存貨的，主營(yíng)業(yè)務(wù)收入為什么不是公允價(jià)，換出去不是適用收入準(zhǔn)則嗎？
廖君老師
2023 09/01 13:05
親愛的您好，回來了，我現(xiàn)在去看題哈，沒有其他老師給您解答么
廖君老師
2023 09/01 13:24
您好，我認(rèn)為本題的數(shù)據(jù)沒有設(shè)計(jì)好：甲換出100*1.13%2b100*0.05%2b2=120 乙換出110*1.09=119.9，您看有商業(yè)實(shí)質(zhì)的話，甲乙付出是一樣的，本題收入其實(shí)100%2b100*5%=105（消費(fèi)稅是價(jià)內(nèi)稅，是包含在消費(fèi)稅的計(jì)稅價(jià)格中的。賣出消費(fèi)品的會(huì)計(jì)分錄中，主營(yíng)業(yè)務(wù)收入含消費(fèi)稅），但他借貸不平了，就倒擠，這個(gè)題我個(gè)人認(rèn)為出得不好。
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