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可以不通過:應(yīng)付利息? ?計提吧？

按月支付不用計提

老師，我們是集團的子公司，是建立光伏電站發(fā)電，每月的收入就是電費發(fā)電，成本就是固定資產(chǎn)（電站）折舊，費用就是員工工資，報銷，每個子公司每月30張憑證，業(yè)務(wù)很簡單，每月報稅，增值稅交點，企業(yè)所得稅為0.現(xiàn)在我接了5個這樣的公司。接賬有5個月了，現(xiàn)在集團審計要查賬，說是查成本，費用，合同，稅務(wù)。老師，一直很崇拜您，您幫我分析一下，應(yīng)該不會有什么問題吧？我也自己自查了一下，往來款都把收據(jù)貼上了，其他的還有什么注意的嗎？請老師指點

你好，可以的，你注意一下你的收入小沒小于成本

收入和成本需要匹配，收入不要小于成本 你們財務(wù)部門的，人力資源管理部門的這些不要做成本做費用。

有個公司收入小于成本了，因為折舊提到大，分攤了5年，成本就大，收入每月幾乎是差不很多的。老師，您幫我看看，我計提工資，應(yīng)該是標(biāo)紅色部分吧，借：管理費用-工資：54633 貸：應(yīng)付職工薪酬:54633. 稅務(wù)方面也是今年剛學(xué)會報稅：每月匯總銷項稅，根據(jù)銷項稅去認證進項稅，自己核算本月需要繳納的稅金。然后電子稅務(wù)局一鍵讀取，自動生成稅額，核對一下，無誤點擊申報。繳納增值稅及附加稅稅費。印花稅是季度不含稅的收入的0.03%（購銷合同）。企業(yè)所得稅，是根據(jù)財報生成的額數(shù)據(jù)，核對無誤后，填數(shù)申報。都是虧損，企業(yè)所得稅都為0.沒錯吧。老師，這樣的話，稅務(wù)方面我還需要有自查的或者需要注意的嗎？煩請老師指

老師，工資表在這里，您看一下，煩請老師多指點，萬分感激

多的那一部分，你把它放到勞務(wù)成本里面，或者是放到管理費用 別出現(xiàn)收入小于成本的 你給別人開發(fā)票的時候是怎么開的？有安裝嗎？

沒有安裝，都是電費發(fā)票

那印花稅是正確的 你這個工資表看不出哪些是哪些部門。

我計提 的是應(yīng)發(fā)工資，這里沒錯吧，老師。稅務(wù)上的增值稅及附加稅費，企業(yè)所得稅，印花稅，都沒錯吧。現(xiàn)在需要我自己自查哪里呢？

計提的是應(yīng)發(fā)工資，沒有問題。

提供服務(wù)人員的工資屬于成本，其他的都做費用，然后你再去把你收入小于成本的那里也修改一下。

其他方面 還需要什么注意的，或者自查的嗎？9.1日開始審計，是內(nèi)審

你好，其他的沒有了 如果你是一般納稅人的話，就是銷項稅額減進項稅額，按照這個來交增值稅。

是的 ，老師，我們是太陽能光伏發(fā)電，有個新開立的公司，我還申請了一個3免3減半的優(yōu)惠政策，另外有個公司，有電費和租賃業(yè)務(wù)，我還申請了個增值稅加計抵減的優(yōu)惠政策，這都是來到這里學(xué)到的

你租賃收入大于總收入的50%以上的可以增值稅加計抵減

是的，占比56%，老師特別崇拜您，您是怎么把財務(wù)知識學(xué)的這么專業(yè)的呢？有什么好的學(xué)習(xí)方法嗎？

接觸的多了 首先基礎(chǔ)知識懂 沒事的時候研究政策 就會了

感恩老師，在學(xué)堂這幾年，您是我遇到最專業(yè)，能力最強的老師，一提問遇到您，就非常開心！還有個問題，1月份有兩個員工離職了，支付了30000+20000的離職補償金。這樣的話，當(dāng)?shù)仄骄べY如果是6000，那6000*3=18000，超過這個數(shù)，就需要申報個稅，對嗎？老師，我1月份剛接賬時候，就直接入到了管理費用：50000， 貸：銀行存款 50000 。一直也沒申報個稅，我現(xiàn)在可以補上她們兩個的個稅嗎？老師上面我理解的對嗎？老師

對的，是的，不管超沒超過，都需要申報個稅，只不過是超過了上年平均工資三倍的，他會有個稅，沒有超過的不會繳納的?？梢缘模梢匝a上的。