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問題已解決
老師，這個減少的200合并不做嗎？為什么還是500
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
圖片的右邊是
您這個第（1）個抵消分錄
是上年也就是 21年的抵消分錄
借：應(yīng)收賬款 500
貸：應(yīng)付 500
2023 08/30 11:17
一休哥哥老師 
2023 08/30 11:19
21重新編輯一下
借：應(yīng)付500
貸：應(yīng)收 500
然后 21年應(yīng)收賬款少了200，余額為300
21年做的抵消分錄
借：應(yīng)付賬款 300
貸：應(yīng)收 300
一休哥哥老師
2023 08/30 11:20
要不您就把前面的圖片都拍我看看，把這道完整的例題我看看，我也好解釋
一休哥哥老師
2023 08/30 11:22
從您拍的這個題目，我看不出來，這個題目到底涉及到 20 21 22三年還是涉及到 21 22兩年
而且您例題可能為了講解某一個重點的知識點，而忽略其他的抵消分錄，所以有的抵消分錄也沒有寫出來，所以造成您的誤解
一休哥哥老師
2023 08/30 11:22
您把前面的圖片都拍我看看，把這道完整的例題我看看，我也好解釋
一休哥哥老師
2023 08/30 11:23
重新編輯一下
21年如果
借：應(yīng)付500
貸：應(yīng)收 500
然后 22年應(yīng)收賬款少了200，余額為300
22年做的抵消分錄
借：應(yīng)付賬款 300
貸：應(yīng)收 300
一休哥哥老師
2023 08/30 11:24
每一年 合并報表的抵消分錄都是要重新做一遍的
因為我們合并報表是調(diào)表 不調(diào)賬。
84784968 
2023 08/30 15:20
那低消的200不體現(xiàn)嗎
一休哥哥老師
2023 08/30 15:41
是的，不用體現(xiàn)的。
您的母公司個別報表年末應(yīng)收余額都只有 300了，
子公司個別報表年末應(yīng)付余額都只有 300
您如果做一個合并報表抵消分錄：
借：應(yīng)付500
貸：應(yīng)收 500
300-500=-200都 變成負(fù)數(shù)了，這肯定不符合常理。
一休哥哥老師
2023 08/30 15:42
所以只用合并報表抵消，只用抵消年末個別報表剩下的余額300
借：應(yīng)付賬款 300
貸：應(yīng)收 300
84784968
2023 08/30 16:13
那這個第一步只是抄之前的，后面合并報表要再做的話就做借：應(yīng)付賬款?300
貸：應(yīng)收?300？
一休哥哥老師
2023 08/30 16:19
您說的是這一筆的 下面圖片500 的這個筆抵消分錄。
這筆是以前21年的合并報表抵消分錄
如果您做22年的合并報表抵消分錄
只做
借：應(yīng)付 300
貸：應(yīng)收 300
因為個別報表只有300應(yīng)收和應(yīng)付了
一休哥哥老師
2023 08/30 16:21
22年 您要是想把21年再抄一遍
借：應(yīng)付 500
貸：應(yīng)收 500
那您再做一筆
借：應(yīng)收 200
貸：應(yīng)付200
兩個合并起來就是
借：應(yīng)付 300
貸：應(yīng)收300
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