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實(shí)務(wù)
問題已解決
這個(gè)月發(fā)現(xiàn)21年7月購進(jìn)的資產(chǎn)未入賬，當(dāng)時(shí)是買的二手資產(chǎn)，貨車，經(jīng)手人沒有拿發(fā)票過來做賬，現(xiàn)在怎么入賬。折舊怎么做。買的時(shí)候?qū)Ψ揭呀?jīng)折舊完了的
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你好，可以補(bǔ)上的，借固定資產(chǎn)，貸應(yīng)付賬款或者是銀行存款。之前的折舊，以前年度的借利潤分配未分配利潤，貸累計(jì)折舊。剩余使用年限折舊。
2023 08/29 10:55
84785037 
2023 08/29 11:02
可是上年度匯算清繳已經(jīng)過了，調(diào)整了以前年度損益的話，企業(yè)所得稅不是要更正嗎？可以不折舊嗎？2013年上牌的，到了我們買的時(shí)候已經(jīng)過了折舊期限，如果折舊的話可以在當(dāng)年做費(fèi)用嗎、以前年度的折舊是補(bǔ)6729
郭老師 
2023 08/29 11:04
你不修改之前的匯算清繳，你可以在明年匯算清繳的時(shí)候納稅調(diào)節(jié)。
84785037
2023 08/29 11:06
還可以這樣嗎？不能在今年做折舊成本嗎？還有報(bào)廢下個(gè)月，報(bào)廢需要交增值稅嗎？報(bào)廢的處置賬務(wù)
郭老師
2023 08/29 11:10
報(bào)廢有收入嗎？如果有收入需要交增值稅，沒有的不用。
84785037
2023 08/29 11:11
你不修改之前的匯算清繳，你可以在明年匯算清繳的時(shí)候納稅調(diào)節(jié)。這個(gè)回答下，不有科目不通過以前年度損益過度嗎
郭老師
2023 08/29 11:12
企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則做賬嗎？
84785037
2023 08/29 11:12
報(bào)廢有收入嗎？如果有收入需要交增值稅，沒有的不用。（那報(bào)廢差額是計(jì)入到哪，資產(chǎn)處置損益，還是營業(yè)外支出）
郭老師
2023 08/29 11:12
上面寫的是小企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則，小企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則沒有以前年度損益調(diào)整科目。
84785037
2023 08/29 11:12
企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則做賬
郭老師
2023 08/29 11:14
借以前年度損益調(diào)整貸累計(jì)折舊
84785037
2023 08/29 11:15
可以不調(diào)整22年的匯算清繳，和21年的嗎？這樣沒關(guān)系嗎？
郭老師
2023 08/29 11:17
可以的，可以這么做的。
84785037
2023 08/29 11:23
還是說直接按現(xiàn)在扣除之前沒有計(jì)提的折舊的凈值入賬呢
郭老師
2023 08/29 11:25
按照你的購入價(jià)格來折舊。
84785037
2023 08/29 11:29
報(bào)廢處置余額進(jìn)哪？還有之前買入的已過了折舊使用年限，買進(jìn)的時(shí)候殘值買入，還需要按年限折舊嗎？2013年上牌的，到了我們買的時(shí)候已經(jīng)過了折舊期限，
郭老師
2023 08/29 11:31
你好，營業(yè)外支出里面的借固定資產(chǎn)清理，
累計(jì)折舊
貸固定資產(chǎn)
借營業(yè)外支出，貸固定資產(chǎn)清理。
郭老師
2023 08/29 11:31
按照剩余使用年限折舊，你可以選擇一年或者是幾個(gè)月都行。
84785037
2023 08/29 11:33
我有些殘值低的沒有折舊，沒關(guān)系吧
郭老師
2023 08/29 11:38
那你別做固定資產(chǎn)。
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