問(wèn)題已解決

請(qǐng)問(wèn)老師，我們是小規(guī)模納稅人，勞務(wù)公司，開(kāi)具的差額計(jì)稅5%，會(huì)計(jì)科目是按輔助項(xiàng)各廠設(shè)置的，分項(xiàng)目核算，工資、社保部分不計(jì)增值稅的，我可以設(shè)置沖減主營(yíng)業(yè)務(wù)成本-差額計(jì)稅扣減增值稅-分項(xiàng)目，例如：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本-差額計(jì)稅扣減增值稅-興網(wǎng)業(yè)廠， 這個(gè)科目來(lái)抵減申報(bào)時(shí)的增值稅嗎？

84784965| 提問(wèn)時(shí)間：2023 08/29 09:01
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郭老師
金牌答疑老師
職稱：初級(jí)會(huì)計(jì)師
可以的，可以這么做的。
2023 08/29 09:02
84784965
2023 08/29 09:13
謝謝老師，那差額計(jì)稅會(huì)計(jì)科目處理增值稅，是沖減主營(yíng)業(yè)務(wù)成本對(duì)吧？還是沖減主營(yíng)業(yè)務(wù)收入呢？哪個(gè)是正確的處理方法？
郭老師
2023 08/29 09:16
借：銀行存款 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi)——簡(jiǎn)易計(jì)稅（小規(guī)模納稅人：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅） 2、支付工資、社保費(fèi)及公積金 借：應(yīng)付職工薪酬——工資 ——社保費(fèi)及公積金 貸：銀行存款 應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅 其他應(yīng)付款——社保費(fèi)及公積金（個(gè)人部分） 3、結(jié)轉(zhuǎn)工資 借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 貸：應(yīng)付職工薪酬——工資 ——社保費(fèi)及公積金 4、差額減除 借：應(yīng)交稅費(fèi)——簡(jiǎn)易計(jì)稅（小規(guī)模納稅人：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅） 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本
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