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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
當(dāng)月工資未發(fā)，但是先扣繳了醫(yī)社保，工資下月才發(fā)，會(huì)計(jì)分錄怎么做
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
同學(xué)，你好
1.計(jì)提工資
借：××費(fèi)用（管理/銷售等）
貸：應(yīng)付職工薪酬——工資
2.計(jì)提社保（企業(yè)部分）
借：××費(fèi)用（管理/銷售等）
貸：應(yīng)付職工薪酬——社保
3.次月發(fā)放工資時(shí)
借：應(yīng)付職工薪酬——工資
貸：其他應(yīng)收款——社保(個(gè)人部分)
應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅
庫(kù)存現(xiàn)金／銀行存款或現(xiàn)金
4.上交杜保
借：應(yīng)付職工薪酬——社保(企業(yè)部分)
其他應(yīng)收款——社保(個(gè)人部分)
貸：銀行存款或現(xiàn)金
5.上交個(gè)人所得稅
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅
貸：銀行存款或現(xiàn)金
2023 08/28 14:26
84784994 
2023 08/28 14:35
四月扣繳四月的醫(yī)社保，需要在三月計(jì)提嗎？工資要下個(gè)月發(fā)，醫(yī)社保應(yīng)該怎么先進(jìn)行做賬呢？
小菲老師 
2023 08/28 14:36
同學(xué)，你好
計(jì)提是計(jì)提當(dāng)月的，分錄就是上面的內(nèi)容
84784994
2023 08/28 14:40
好的，會(huì)了，感謝老師
小菲老師
2023 08/28 14:41
不客氣，回答滿意請(qǐng)5星好評(píng)，謝謝
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