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希望有專業(yè)的會計老師指點，？問一下老師：我去年的收入做無票收入了 ，這個收入今年想要沖回，沖減，這個會計分錄怎么處理
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
你好，之前的增值稅申報表所得稅修改嗎？如果不修改的話，做到今年借應收賬款負數(shù)
貸主營業(yè)務收入負數(shù)，
應交稅費負數(shù)
對應成本需要紅沖借業(yè)務成本負數(shù)借庫存商品等。
2023 08/28 13:49
84784949 
2023 08/28 13:55
我們是咨詢服務收入，沒有涉及成本這塊，那次的收入當月沒有繳納所得稅，地方有減免稅的政策
84784949
2023 08/28 13:55
當時是無票收入
郭老師 
2023 08/28 13:56
你好，小規(guī)模納稅人的嗎？借應收賬款負數(shù)，貸主營業(yè)務收入負數(shù)。
84784949
2023 08/28 13:58
我們這個收入是21年的，跨年了，這個會計分錄怎么處理
郭老師
2023 08/28 14:03
跨年了也是這么做的，如果你做到以前年度損益調(diào)整，你的增值稅銷售額，所得稅銷售額不一致。
84784949
2023 08/28 14:13
老師：我當時這樣做的，免稅直接掛了一下沖平了，那我現(xiàn)在轉(zhuǎn)回怎么做會計分錄，可不可以發(fā)我一下 .需要用到以前年度損益調(diào)整嗎？
郭老師
2023 08/28 14:16
借應收賬款負數(shù)
貸主營業(yè)務收入負數(shù)，
應交稅費負數(shù)，
借應交稅費，應交增值稅負數(shù)
貸營業(yè)外收入負數(shù)，
不需要用以前年度損益調(diào)整的，我告訴你了，用了之后你的增值稅銷售額、所得稅的銷售額不一致，這個收到了沒有啊，如果你想用的話，你可以用。
84784949
2023 08/28 14:18
這個錢還沒有收到，那我不用的話，我沒有做到跨年度，那我不用以前年度損益調(diào)整的話，老師年末不會科目上有什么問題吧
郭老師
2023 08/28 14:20
不需要的不影響的
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