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土地增值稅清算后，補繳的增值稅怎么做分錄
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你好，借稅金及附加貸，應(yīng)交稅費借應(yīng)交稅費貸銀行存款。
2023 08/28 10:08
玲老師 
2023 08/28 10:08
要是跨年的，就是進入到以前年度損益調(diào)整。
84784959 
2023 08/28 10:11
增值稅可以直接計入稅金及附加來計提？
還是計入管理費用
84784959
2023 08/28 10:11
不走以前年度損益調(diào)整可以嗎，
84784959
2023 08/28 10:12
走以前年度損益還有調(diào)整其他科目和報表
玲老師
2023 08/28 10:14
好，咱提問的是土地增值稅不是增值稅。
玲老師
2023 08/28 10:14
增值稅是通過應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅這個科目來核算。
玲老師
2023 08/28 10:14
這個科目不涉及到損益的，不用以前年度損益調(diào)整。
84784959
2023 08/28 10:17
是清算土地增值稅。需要補繳增值稅。那這個補繳的增值稅分錄怎么做，老師
玲老師
2023 08/28 10:32
你好? 借應(yīng)交稅費 應(yīng)交增值稅，貸銀行
84784959
2023 08/28 10:34
那應(yīng)交稅費借方就一直掛著這筆增值稅嗎
玲老師
2023 08/28 10:40
你好? 沒有記收入的收入分錄嗎 可以補上? ?借應(yīng)收，貸收入，應(yīng)交稅費?
84784959
2023 08/28 11:23
沒有記收入的收入分錄，稅局就硬生生的找出個數(shù)字補繳的增值稅，所以不知道這個分錄怎么做啊
玲老師
2023 08/28 11:26
咱們收入有沒有少計呢？要是少計就是我上面給你補寄的分路就對了。
玲老師
2023 08/28 11:27
是咱收入沒有掃地，稅務(wù)局強制讓交的，你就進入央交稅費檢查調(diào)整，這樣就行。
84784959
2023 08/28 11:29
進去應(yīng)交稅費檢查調(diào)整，那應(yīng)交稅費的借方還是一直掛著這個數(shù)字啊
84784959
2023 08/28 11:30
老師，麻煩您直接把分錄給我吧。就是收入沒有少記的分錄
玲老師
2023 08/28 11:37
借應(yīng)交稅費，檢查調(diào)整貸銀行存款。
借轉(zhuǎn)出未交增值稅貸，應(yīng)交稅費檢查調(diào)整。
玲老師
2023 08/28 11:37
一般納稅人這樣處理，如果你是小規(guī)模，這個科目可以有余額。
84784959
2023 08/28 14:01
借應(yīng)交稅費，檢查調(diào)整貸銀行存款。
借轉(zhuǎn)出未交增值稅貸，應(yīng)交稅費檢查調(diào)整。
老師，你說的這個分錄，借轉(zhuǎn)出未交增值稅借方還是有余額呀
玲老師
2023 08/28 14:10
你好 這個可以有余額的?
84784959
2023 08/28 14:28
一般納稅人也可以有余額嗎，那后期怎么處理。這個余額。一直掛著嗎
玲老師
2023 08/28 14:30
這個是過渡的科目，然后其他比如銷項稅額也轉(zhuǎn)到這個科目，然后最終看交費還不交稅，這個科目可以有余額的。
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