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老師，我們廠房裝修200萬，但是對方這個月無法開出來這么多，只能開出來一半，下個月月初再開另一半，那我月初做這個月的賬時： 借：長期待攤費用——裝修費200 應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項） 貸：應(yīng)付賬款——xx裝修公司 還是： 借：長期待攤費用——裝修費100 應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項） 貸：應(yīng)付賬款——xx裝修公司 下下個月做9月賬時 借：長期待攤費用——裝修費100 應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項） 貸：應(yīng)付賬款——xx裝修公司

你好，選擇第一種，按照你實際業(yè)務(wù)發(fā)生的200萬。

但是，我的發(fā)票沒有收全，，所以進(jìn)項稅自己計算的會有出入這個沒有問題嗎？

沒有收全，你先按照不含稅的暫估長期待攤費用進(jìn)項先不要做，你收到了多少做多少。就是你暫估的長期待攤費用，這個是不含稅的，增值稅先不要考慮。

我當(dāng)時是借庫存商品，發(fā)主營業(yè)務(wù)成本

還有一個： 可以用這個做原始憑證，需要申報個稅的。這個是每個月都有的嗎？ 是的，可以用簽收表做原始憑證但要計入工資收入申報個稅是嗎？

借主營業(yè)務(wù)成本負(fù)數(shù) 貸庫存商品 同沖結(jié)轉(zhuǎn)的成本你還需要調(diào)整什么？是多結(jié)轉(zhuǎn)了成本還是你們需要退貨？

還有一個：可以用這個做原始憑證，需要申報個稅的。這個是每個月都有的嗎？ 是的，可以用簽收表做原始憑證但要計入工資收入申報個稅是嗎？

工資的嗎？付嗎？如果是的話可以 每個月都有的做工資里面，在工資表里面體現(xiàn)。

你好，選擇第一種，按照你實際業(yè)務(wù)發(fā)生的200萬。 但是，我的發(fā)票沒有收全，，所以進(jìn)項稅自己計算的會有出入這個沒有問題嗎？

你這個進(jìn)項稅不要考慮 暫估的增值稅不要考慮的 你的應(yīng)交稅費，應(yīng)交增值稅進(jìn)項只能是你發(fā)票上面的稅額。

對方如果給你開一張發(fā)票來的稅率你確定好了的話，不會有差額的。